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完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文第1篇

一、參加單位

各鎮(zhèn)和市級各行政機(jī)關(guān)。

二、工作內(nèi)容

規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理權(quán)，即從規(guī)范行政機(jī)關(guān)對內(nèi)行使的管理權(quán)入手，重點(diǎn)規(guī)范人權(quán)、財(cái)權(quán)、事權(quán)。主要通過梳理權(quán)力目錄、優(yōu)化內(nèi)部流程、查糾管理風(fēng)險、建設(shè)監(jiān)控平臺、健全完善制度、強(qiáng)化問責(zé)追究和開展創(chuàng)建活動，切實(shí)規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理權(quán)力，促進(jìn)機(jī)關(guān)部門內(nèi)部管理水平提高。具體實(shí)施中，重點(diǎn)抓好七個工作環(huán)節(jié)：

1、梳理權(quán)力目錄。對照有關(guān)法律法規(guī)和市“三定”方案，對本鎮(zhèn)、本部門內(nèi)部管理權(quán)，主要是涉及人、財(cái)、物和內(nèi)部管理等各個方面的工作進(jìn)行認(rèn)真梳理，編制權(quán)力目錄。

2、優(yōu)化內(nèi)部流程。按照決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的要求，對每個承辦崗位的職責(zé)進(jìn)行明確，對每個內(nèi)部管理事項(xiàng)的運(yùn)行程序進(jìn)行優(yōu)化，形成下道程序?qū)ι系莱绦虻闹萍s。逐項(xiàng)繪制辦事流程圖，標(biāo)明具體的承辦崗位、辦理手續(xù)、辦理時限、崗位職責(zé)等。

3、查糾管理風(fēng)險。根據(jù)權(quán)力運(yùn)行的流程，查找每一項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)，研究確定各個環(huán)節(jié)、各個崗位上可能存在的風(fēng)險點(diǎn)。針對風(fēng)險點(diǎn)存在的原因，制定相應(yīng)的預(yù)控措施。

4、健全完善制度。進(jìn)一步建立健全內(nèi)部管理制度，對存在設(shè)計(jì)缺陷的制度抓緊修訂完善，對脫離實(shí)際的制度予以廢止。要將制度建設(shè)的要求貫穿于管人、管財(cái)、管物和管事的全過程。

5、強(qiáng)化電子監(jiān)控。根據(jù)市紀(jì)委確定的IP地址，將前期梳理出的權(quán)力目錄、內(nèi)部管理流程圖、風(fēng)險點(diǎn)及預(yù)控措施等文字材料，錄入到市統(tǒng)一的行政權(quán)力運(yùn)行電子監(jiān)察系統(tǒng)中，確保行政權(quán)力在電子監(jiān)察系統(tǒng)中運(yùn)行，真正實(shí)現(xiàn)電子監(jiān)察。

6、強(qiáng)化問責(zé)追究。把制度執(zhí)行放在更加突出的位置，加大督查力度，使制度的貫徹執(zhí)行更有力、責(zé)任追究更嚴(yán)格。研究制定制度執(zhí)行情況考核評估辦法，定期對管理權(quán)規(guī)范運(yùn)行情況組織檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改。對工作不規(guī)范、辦事不透明、管理不嚴(yán)格等問題，實(shí)施責(zé)任追究，促進(jìn)各鎮(zhèn)、各部門規(guī)范管理行為，提高管理質(zhì)量。

7、開展創(chuàng)建活動。積極開展以“規(guī)范透明高效”為主題的內(nèi)部管理先進(jìn)單位創(chuàng)建活動。通過組織內(nèi)容豐富、形式多樣的創(chuàng)建活動，促進(jìn)內(nèi)部管理水平不斷提高。

20*年已全面開展部門權(quán)力內(nèi)控體系建設(shè)的市環(huán)保局等28個部門，要重點(diǎn)抓好上述工作內(nèi)容中的第5、6、7三個環(huán)節(jié)；其他行政部門和各鎮(zhèn)要按照上述7個工作環(huán)節(jié)逐一抓好實(shí)施。

三、工作步驟

（一）動員部署階段（4月10——20日）

組建工作機(jī)構(gòu)，制定下發(fā)工作方案，組織召開全市動員大會，部署“陽光工程——規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理權(quán)行動”。市級行政機(jī)關(guān)各部門和各鎮(zhèn)也要組建工作班子，制定工作方案，召開動員會進(jìn)行部署。

（二）組織實(shí)施階段（4月21——10月31）

房管、環(huán)保、交通和質(zhì)監(jiān)四部門要強(qiáng)化管理，確保行政權(quán)力在電子監(jiān)察系統(tǒng)中正常運(yùn)行。除上述四部門外，20*年開展部門權(quán)力內(nèi)控體系建設(shè)的其余24個重點(diǎn)部門，要對已完成的清理權(quán)力、優(yōu)化流程、風(fēng)險控制等工作認(rèn)真組織“回頭看”，重點(diǎn)檢查制度執(zhí)行情況，及時將權(quán)力運(yùn)行流程等錄入市電子監(jiān)察系統(tǒng)，確保6月底前實(shí)現(xiàn)行政權(quán)力在市電子監(jiān)察系統(tǒng)中運(yùn)行。

市級行政機(jī)關(guān)其他部門和各鎮(zhèn)要組織實(shí)施權(quán)力目錄梳理、內(nèi)部流程優(yōu)化、管理風(fēng)險查糾、強(qiáng)化電子監(jiān)察等工作。梳理權(quán)力目錄工作在4月底前完成，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和查糾管理風(fēng)險工作在6月底前完成，行政權(quán)力運(yùn)行流程圖錄入市電子監(jiān)察系統(tǒng)工作在10月底前完成。

健全完善制度、強(qiáng)化問責(zé)追究和開展創(chuàng)建活動貫穿于規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理權(quán)行動全過程。

（三）總結(jié)評比階段（11月1日——12月31日）

各鎮(zhèn)、各部門認(rèn)真總結(jié)規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理權(quán)工作，并形成書面總結(jié)材料，于11月10日前報送市紀(jì)委、監(jiān)察局。市紀(jì)委、監(jiān)察局將制定創(chuàng)建“規(guī)范透明高效”內(nèi)部管理先進(jìn)單位考核評比辦法，組織考核評比，并對評選出的先進(jìn)單位予以表彰。

四、工作要求

開展“陽光工程——規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理權(quán)行動”，范圍廣，任務(wù)重。各鎮(zhèn)、各部門要嚴(yán)格按照統(tǒng)一部署和要求，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌安排，整合資源，集聚力量，結(jié)合工作實(shí)際，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作的深入開展。

1、與“學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀”活動有機(jī)結(jié)合。強(qiáng)化機(jī)關(guān)內(nèi)部依法管理、科學(xué)管理、規(guī)范管理和民主管理，是實(shí)現(xiàn)理論武裝、思想解放、推動科學(xué)發(fā)展、領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)發(fā)展能力、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、服務(wù)群眾和讓群眾得實(shí)惠“五個提升”的重要前提，也是落實(shí)我市“學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀”活動的工作措施。通過加強(qiáng)機(jī)關(guān)人事管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理和事務(wù)管理，切實(shí)解決權(quán)力運(yùn)行中的不到位、越位、缺位和管理中的不作為、亂作為、慢作為等問題，做到機(jī)關(guān)內(nèi)部管理依法規(guī)范和公正科學(xué)。

完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文第2篇

近期，駐省科技廳紀(jì)檢組針對“新時期科技計(jì)劃管理的廉政風(fēng)險防控問題”組織開展了重大專題調(diào)研工作，通過召開座談會、調(diào)研約談、查閱資料等方式，調(diào)研了廳系統(tǒng)和市州科技局廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀、存在問題、意見建議等方面的情況，結(jié)合科技計(jì)劃管理改革就進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控工作做了一些思考和探索。

廉政風(fēng)險防控是反腐倡廉建設(shè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，對我國反腐倡廉具有積極作用，但我們也要清楚地看到，廉政風(fēng)險防控工作是一項(xiàng)長期任務(wù)，不可能一蹴而就，需要從多方面入手，其中，加強(qiáng)制度建設(shè)，是建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的重要內(nèi)容，也是廉政風(fēng)險防控工作科學(xué)化、制度化的重要保證。從根本上解決廉政風(fēng)險問題，就必須下大力氣解決當(dāng)前廉政風(fēng)險防控制度失靈的困境，而廉政風(fēng)險防控工作具有長期性、系統(tǒng)性等特點(diǎn)，這就需要從國家層面加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，使制度建設(shè)適應(yīng)新形勢下廉政風(fēng)險防控工作實(shí)際，完善相應(yīng)的配套和細(xì)化措施，不斷增強(qiáng)制度的針對性和可操作性，形成“制度鏈條”。比如，國家級科技項(xiàng)目支持方式大多采取無償補(bǔ)助形式，且沒有明確地方科技部門對國家級項(xiàng)目的監(jiān)督管理職責(zé)及責(zé)任追究措施，導(dǎo)致項(xiàng)目申報企業(yè)為了利益弄虛作假、地方科技部門歸口處室（單位）工作人員進(jìn)行權(quán)力尋租，建議科技部對科研項(xiàng)目支持方式從制度層面進(jìn)行改進(jìn)，對基礎(chǔ)研究和重大、尖端科研項(xiàng)目以無償補(bǔ)助的形式進(jìn)行支持，對生產(chǎn)性科研項(xiàng)目可以采取有償支持的形式，有效解決權(quán)力尋租的問題。同時，地方各級科技部門要切實(shí)把制度建設(shè)貫穿于廉政風(fēng)險防控工作的全過程, 善于依靠制度推進(jìn)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)。具體到湖南省科技廳，我們主要從以下幾個方面加強(qiáng)制度建設(shè)。

一是加強(qiáng)制度頂層設(shè)計(jì)。先后出臺了“兩個責(zé)任”實(shí)施辦法、“兩個責(zé)任”追究辦法、省本級科技計(jì)劃管理經(jīng)費(fèi)使用管理規(guī)定等一批在落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個責(zé)任”、規(guī)范科技項(xiàng)目與經(jīng)費(fèi)管理、監(jiān)督檢查、廉政談話、內(nèi)部監(jiān)督等方面的制度。

二是強(qiáng)化制度執(zhí)行監(jiān)督。強(qiáng)化對落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、“三重一大”集體決策制度、選人用人有關(guān)規(guī)定、個人事項(xiàng)報告制度等制度規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督，并強(qiáng)化責(zé)任追究。

三是清理完善制度規(guī)定。積極開展規(guī)范性文件和內(nèi)部管理制度清理完善工作，在2010年清理工作的基礎(chǔ)上，共梳理規(guī)范性文件63個、內(nèi)部管理制度48個，按照“廢除一批、新出臺一批”的思路分類處置，不斷推進(jìn)依法行政，規(guī)范內(nèi)部管理。

關(guān)于“要加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督,把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”的重要論述，深刻揭示了制約監(jiān)督權(quán)力的基本路徑，凸顯了制度建設(shè)在規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、防治腐敗中的根本作用，具有重要指導(dǎo)意義。在這方面，我們主要做了以下一些工作。

一是推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革和職能調(diào)整。2015年初，廳黨組以機(jī)構(gòu)改革為切入點(diǎn)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約，對內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能進(jìn)行調(diào)整、優(yōu)化，廳機(jī)關(guān)14個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)中有10個進(jìn)行了職能調(diào)整，將內(nèi)設(shè)處室按三類進(jìn)行劃分，即綜合與監(jiān)管處室、業(yè)務(wù)執(zhí)行處室、管理與服務(wù)處室，將原先一個部門一條龍從頭管到尾的權(quán)力切割成了3段，形成了權(quán)力相互制衡的體制機(jī)制。新設(shè)立監(jiān)督管理處，將原各處室的經(jīng)費(fèi)監(jiān)管、評估、驗(yàn)收等職能整合，牽頭負(fù)責(zé)科技項(xiàng)目中期評估、結(jié)題驗(yàn)收、績效評價和內(nèi)部審計(jì)等工作。開展權(quán)力責(zé)任清理工作，省本級行政權(quán)力事項(xiàng)保留8項(xiàng)，厘清責(zé)任清單40項(xiàng)，已分解落實(shí)到處室、責(zé)任到人。

二是推進(jìn)科技計(jì)劃管理改革。省級科技計(jì)劃評審立項(xiàng)工作實(shí)行“五統(tǒng)一，三分開”運(yùn)行模式，即統(tǒng)一組織評審、統(tǒng)一管理平臺、統(tǒng)一服務(wù)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)一集體決策、統(tǒng)一信息公開，決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三權(quán)分設(shè)、相互制約”。對國家級科技計(jì)劃申報推薦類項(xiàng)目納入決策監(jiān)督范疇，實(shí)行“1+5+N”管理模式，其中“1”為牽頭業(yè)務(wù)處室，“5”為政策法規(guī)處、規(guī)劃財(cái)務(wù)處、監(jiān)督管理處、駐廳紀(jì)檢組監(jiān)察室、機(jī)關(guān)黨委，“N”為與項(xiàng)目相關(guān)聯(lián)的其他處室，分管廳領(lǐng)導(dǎo)為會議召集人。

三是優(yōu)化整合省級科技計(jì)劃。通過撤、并、轉(zhuǎn)等方式，將原來的41類科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）優(yōu)化整合，形成自然科學(xué)基金、科技重大專項(xiàng)、重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)專項(xiàng)、創(chuàng)新平臺和人才專項(xiàng)等5個類別科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）。2015年度省級科技計(jì)劃立項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)計(jì)較上年減少40%以上，單個項(xiàng)目平均支持經(jīng)費(fèi)額度增加50%。創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)支持與管理方式，對技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)類項(xiàng)目主要采取后補(bǔ)助、風(fēng)險補(bǔ)償、創(chuàng)投引導(dǎo)等方式投入。

四是推行陽光行政。主動向社會公開非信息，接受社會公眾監(jiān)督，確保立項(xiàng)過程“可申訴、可查詢、可追溯”。今年7月，湖南省科技廳對2015年重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、創(chuàng)新平臺與人才計(jì)劃798項(xiàng)擬立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行了網(wǎng)上公示，涉及經(jīng)費(fèi)11242萬元，首次對擬立項(xiàng)的面上申報科技計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行集中公示。

三、創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，做到全過程監(jiān)督

一是創(chuàng)新項(xiàng)目評審監(jiān)督機(jī)制，形成監(jiān)督合力。新設(shè)立

完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：住院處收費(fèi) 管理機(jī)制 監(jiān)督機(jī)制 信息管理

對醫(yī)院住院處的管理是體現(xiàn)醫(yī)院管理水平的重要標(biāo)志之一，而對醫(yī)院住院處收費(fèi)問題管理的好壞對于醫(yī)院住院處的管理水平有著非常重要的影響。雖然我國的醫(yī)療體制改革也在不斷地推進(jìn)，但是醫(yī)院在住院處收費(fèi)的問題上仍然存在很多的問題，對于這些問題，必須在深化醫(yī)療體制改革的同時逐步解決，如此才有可能使醫(yī)院朝著良好的方向發(fā)展。

一、醫(yī)院住院處收費(fèi)存在的問題分析

在我國的現(xiàn)階段，不管是私立醫(yī)院還是公立醫(yī)院，其住院處收費(fèi)都存在很多相同的問題：

（一）內(nèi)部管理機(jī)制不健全

對于醫(yī)院的住院處收費(fèi)來說，內(nèi)部管理機(jī)制非常重要。特別是和收費(fèi)相關(guān)的規(guī)章制度對于收費(fèi)的管理起著難以替代的作用。但是，許多醫(yī)院的內(nèi)部管理機(jī)制都不健全，存在很多的漏洞，對收費(fèi)的管理較為混亂，人員獎懲機(jī)制也不健全，這嚴(yán)重的影響到了醫(yī)院的發(fā)展以及醫(yī)療體制改革的進(jìn)行。還有就是，醫(yī)院住院處在收費(fèi)的時候會存在多收的情況，但由于住院處收費(fèi)制度并不健全，很久以來，很多病人對住院處多收費(fèi)的情況沒有一個可以投訴舉報的地方，這對醫(yī)院的整體形象也有很大的影響。

（二）住院處收費(fèi)外部監(jiān)督機(jī)制缺位

不僅是醫(yī)院住院處的收費(fèi)存在內(nèi)部管理機(jī)制不健全的問題，對于收費(fèi)的外部監(jiān)督機(jī)制也存在缺位的情況。這里所說的外部并不是指醫(yī)院之外，而是相對于住院處來說的。對于住院處的收費(fèi)，醫(yī)院的審計(jì)監(jiān)督部門的監(jiān)督力度太小，責(zé)任機(jī)制也不健全。缺少外部監(jiān)督的住院處對于收費(fèi)問題就更容易進(jìn)行內(nèi)部操作，進(jìn)而出現(xiàn)的問題也就越來越多。特別是對于住院處收費(fèi)的審計(jì)方面，不管是對現(xiàn)金管理還是住院病人的收費(fèi)管理以及退費(fèi)管理等等，這些都做得很不到位。當(dāng)然，在外部監(jiān)督機(jī)制方面，醫(yī)院也缺少一個有力的監(jiān)督機(jī)構(gòu)來監(jiān)督住院處收費(fèi)的管理，這是在今后的醫(yī)院管理工作中必須要改進(jìn)的地方。

（三）住院處收費(fèi)信息管理的混亂

對于大多數(shù)的醫(yī)院的住院處來說，住院處收費(fèi)信息的管理都存在很多的漏洞。醫(yī)院并沒有自己的信息管理系統(tǒng)，醫(yī)務(wù)人員在這方面的素質(zhì)也不高，這嚴(yán)重影響到了醫(yī)院住院處收費(fèi)信息管理的體系化以及信息化發(fā)展。對于住院處收費(fèi)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，大多數(shù)醫(yī)院并不完善，而且醫(yī)院并沒有專業(yè)的人員對此進(jìn)行維護(hù)，因此相對來說處于一種比較混亂的狀態(tài)。而且需要指出的是，由于住院處收費(fèi)信息管理的混亂，導(dǎo)致醫(yī)院在收費(fèi)的工作中出現(xiàn)了很多的問題，這也是導(dǎo)致醫(yī)院的公信力下降的重要因素，這也會影響到醫(yī)院的信息化建設(shè)。因此在醫(yī)院的建設(shè)和改革中，信息化建設(shè)必須引起注意，否則會嚴(yán)重影響到醫(yī)院的發(fā)展。

二、醫(yī)院住院處收費(fèi)問題的解決思路

鑒于不管是私立醫(yī)院還是公立醫(yī)院都存在以上嚴(yán)重影響到醫(yī)院發(fā)展的問題，在今后的醫(yī)院建設(shè)和醫(yī)療體制改革中，都必須把醫(yī)院住院處收費(fèi)問題作為改革和建設(shè)的重要內(nèi)容，主要包括以下幾個方面：

（一）加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部控制

對于醫(yī)院住院處收費(fèi)的問題，加強(qiáng)內(nèi)部的制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部控制應(yīng)該說是最為重要的措施了。首先是應(yīng)該建立內(nèi)部完善的制度體系。應(yīng)當(dāng)由醫(yī)院制定與收費(fèi)相關(guān)的內(nèi)部規(guī)章和制度，確保制度的健全和完善。其次應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部的考核制度。特別是對于收費(fèi)處人員的考核制度尤為重要，應(yīng)當(dāng)定期對其進(jìn)行考核。還要建立完善的獎懲機(jī)制，賞罰分明，如此才能有效地建立起內(nèi)部良好的秩序。最后還要建立有效的內(nèi)部稽核制度?；巳藛T應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守崗位職責(zé)，切實(shí)做好監(jiān)督和稽核工作。

（二）完善住院處收費(fèi)的外部監(jiān)督機(jī)制

對于住院處的收費(fèi)工作，外部監(jiān)督是必不可少的。關(guān)于對住院處收費(fèi)的外部監(jiān)督，首先醫(yī)院必須能夠建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制以及有效的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并且確保有足夠的資源和能力使得監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用。當(dāng)然每個醫(yī)院要根據(jù)自己醫(yī)院的實(shí)際情況來確定。其次對于住院處收費(fèi)的監(jiān)督，還要發(fā)揮內(nèi)部人員的作用?？梢灾贫ㄒ恍┆剟畲胧瑢?nèi)部舉報人給與獎勵。如此也可以起到一定程度的監(jiān)督作用。當(dāng)然對于監(jiān)督機(jī)構(gòu)的人員，醫(yī)院也必須制定相關(guān)的措施對其加以考核和監(jiān)督。這樣才能確保外部監(jiān)督機(jī)制作用的發(fā)揮。

（三）住院處收費(fèi)信息管理系統(tǒng)的完善

首先，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)投入一定的資金對收費(fèi)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行完善和建設(shè)，實(shí)現(xiàn)部分的信息化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)醫(yī)院整體的信息化建設(shè)。其次，對于醫(yī)院的收費(fèi)信息管理系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)聘請專門的人員對其進(jìn)行維護(hù)，確保信息管理系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。不僅如此，對于醫(yī)院住院處的各種收費(fèi)及其相關(guān)的信息，都必須確保收費(fèi)信息管理系統(tǒng)能夠進(jìn)行數(shù)據(jù)保存，如此也有利于收費(fèi)管理的正規(guī)化。對于住院處收費(fèi)信息管理系統(tǒng)的建設(shè)也應(yīng)當(dāng)以病人為中心進(jìn)行。這樣也可以在很大程度上減少病人投訴的現(xiàn)象，不僅對醫(yī)院的信息化建設(shè)有利，而且也在很大程度上提升了醫(yī)院在患者心目中的整體形象。

綜上所述，不管是公立醫(yī)院還是私立醫(yī)院，對于住院處收費(fèi)中存在的問題都必須引起重視，并在今后的醫(yī)療體制改革和醫(yī)院建設(shè)中逐步解決，為醫(yī)院的發(fā)展奠定一個良好的基礎(chǔ)，同時也為我國的醫(yī)療事業(yè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，努力為病人提供高效、優(yōu)質(zhì)以及廉價的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)部會計(jì)制度；會計(jì)信息；監(jiān)督；崗位輪換

企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度作為企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所采用的一系列會計(jì)工作方法，能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)等方面的有效管控，為企業(yè)會計(jì)核算、監(jiān)督及相應(yīng)管理工作提供重要依據(jù)。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于轉(zhuǎn)型時期，企業(yè)面臨著機(jī)遇與挑戰(zhàn)，這對企業(yè)會計(jì)工作帶來了嚴(yán)竣的考驗(yàn)。為了能夠更好的促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，企業(yè)需要建立適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)部會計(jì)制度，提高企業(yè)會計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性，大幅度提升企業(yè)資金利用率，確保企業(yè)資金的安全，為企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)的必要性

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展步伐不斷加快的新形勢下，資本在國際市場的流動速度有了質(zhì)的提升，特別是電子商務(wù)的出現(xiàn)，金融交易方式發(fā)生了較大的變化，在這種大環(huán)境下，企業(yè)需要擁有健全的、能夠應(yīng)對內(nèi)外部變化的會計(jì)制度，否則會對企業(yè)的經(jīng)營帶來不利的影響。在當(dāng)前我國企業(yè)發(fā)展過程中，會計(jì)信息失真現(xiàn)象十分普遍，這其中涉及到會計(jì)制度缺陷和人員素質(zhì)等因素，為了確保會計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性，企業(yè)需要針對自身的特點(diǎn)建立一套與其相符的會計(jì)制度，并進(jìn)一步完善人才選拔機(jī)制，全面提高企業(yè)會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。企業(yè)會計(jì)制度作用的發(fā)揮，需要避免企業(yè)內(nèi)部工作職能不同員工之間出現(xiàn)串通作弊的現(xiàn)象，因此在企業(yè)會計(jì)制度中，需要對不相干的職位進(jìn)行分離處理，這樣企業(yè)各部門之間形成相互制約和相互牽制的局面，有利于企業(yè)核心競爭力的提升。同時企業(yè)還要確保行使控制職能人員的素質(zhì)與崗位的要求相符，從而為內(nèi)部會計(jì)制度作用的發(fā)揮提供必要的條件。另外，還要完善企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理制度，使業(yè)務(wù)制度與財(cái)務(wù)制度相互催進(jìn)、相互監(jiān)督，這樣企業(yè)才能在激烈的市場競爭環(huán)境下占據(jù)優(yōu)勢，有效提升企業(yè)的市場競爭力。

二、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)的方法

（一）轉(zhuǎn)變會計(jì)觀念。為了能夠更好的落實(shí)財(cái)經(jīng)法規(guī)的改革，需要深入學(xué)習(xí)理解新制度，因此要求企業(yè)會計(jì)人員要及時轉(zhuǎn)變觀念，加快推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的完善，在思想意識方面提高對企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)的前瞻性。要在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立完善的會計(jì)體系，做好人員配備，并對其進(jìn)行規(guī)范化管理，針對企業(yè)的發(fā)展實(shí)際來采取適宜的會計(jì)核算方式，全面提升會計(jì)人員的整體素質(zhì)，在保證會計(jì)信息真實(shí)性的基礎(chǔ)上，制定適合企業(yè)自身的會計(jì)制度，從而實(shí)現(xiàn)對企業(yè)會計(jì)事務(wù)的有效管理。（二）創(chuàng)建有利的環(huán)境。在企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)過程中，企業(yè)需要不斷對自己的環(huán)境進(jìn)行調(diào)整，從而為內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)創(chuàng)建一個有利的環(huán)境。在實(shí)際操作過程中，需要保證會計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性和有效性，兼顧不同崗位之間相互監(jiān)督以及相互配合的原則。建立良好的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)制，以此來提高會計(jì)人員的專業(yè)理論水平和專業(yè)技能。實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)的有效管控，實(shí)行全面預(yù)算管理，以此來強(qiáng)化對資金和成本的預(yù)算重審，全面提高預(yù)算管理水平，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制，進(jìn)一步建立健全風(fēng)險預(yù)警、評估和報告制度，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的全面防控。在企業(yè)不斷改善內(nèi)部環(huán)境的同時，還要注意與良好的外部環(huán)境有效銜接，以此來推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度的建設(shè)進(jìn)程。（三）完善企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度。企業(yè)在完善內(nèi)部會計(jì)制度過程中，需要與企業(yè)自身的實(shí)際情況有效結(jié)合，可以適當(dāng)?shù)膮⒄蘸徒梃b成功的經(jīng)驗(yàn)，制定出與自身發(fā)展相適應(yīng)的內(nèi)部會計(jì)制度。同時還要對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)工作崗位進(jìn)行規(guī)范設(shè)置，明確每個財(cái)務(wù)崗位的職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)還要體現(xiàn)出企業(yè)發(fā)展特性，并針對企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況進(jìn)行分析，確保企業(yè)會計(jì)制度的有效性和可操作性。另外，在企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)時，還要對企業(yè)各個部門進(jìn)行綜合考慮，以督促企業(yè)全員對會計(jì)工作的有效配合，從而形成部門之間的有效制約，更好的促進(jìn)企業(yè)的更快更好發(fā)展。（四）建立健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)以及自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，建立多層次的會計(jì)結(jié)構(gòu)，形成規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部、外部監(jiān)督機(jī)制，共同監(jiān)督企業(yè)會計(jì)工作。一方面分別設(shè)置企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)以及會計(jì)機(jī)構(gòu)，各部門人員明確職責(zé)、相互制約，避免會計(jì)監(jiān)督遭到人為干擾，進(jìn)而杜絕財(cái)務(wù)信息造假的情況；另一方面通過會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所和其他獨(dú)立的第三方，對企業(yè)會計(jì)工作進(jìn)行客觀、公正、全面的審計(jì)監(jiān)督。（五）建立并完善崗位輪換制。由于會計(jì)部門作為企業(yè)內(nèi)部一個較為特殊的部門，因此企業(yè)要建立并完善崗位輪換制，即定期和不定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換，以此來預(yù)防財(cái)務(wù)人員任職期間一些錯誤發(fā)生后帶來了的危害。而且實(shí)行崗位輪換制過程中，財(cái)務(wù)人員在換崗位過程中都需要對賬目進(jìn)行一次全面核實(shí)，可以有效的預(yù)防現(xiàn)象的發(fā)生。在定期換崗的基礎(chǔ)上加入不定期換崗制，可以對財(cái)務(wù)人員起到警示作用，規(guī)避其工作行為，減少違規(guī)事件發(fā)生的機(jī)率。對于崗位換輪制的實(shí)施，不僅僅單指會計(jì)人員，凡是企業(yè)內(nèi)經(jīng)手財(cái)務(wù)的人員都可以實(shí)施崗位輪換制，這樣企業(yè)會計(jì)工作能夠更好的滲透到企業(yè)各個環(huán)節(jié)中，更好的發(fā)揮出會計(jì)的重要職能，進(jìn)一步對企業(yè)內(nèi)部管理工作進(jìn)行完善。

三、結(jié)束語

隨著企業(yè)發(fā)展過程中內(nèi)外部環(huán)境的越來越復(fù)雜，企業(yè)對內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)給予了更多的重視。在具體實(shí)施過程中，以合法性、適應(yīng)性、科學(xué)性、效益性和內(nèi)部控制等作為會計(jì)內(nèi)部制度建設(shè)所需要遵循的原則，為會計(jì)制度建設(shè)創(chuàng)造良好的環(huán)境，進(jìn)一步做好會計(jì)制度建設(shè)的基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，確保企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度的完善，從而推動企業(yè)健康、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度；內(nèi)審監(jiān)督；事業(yè)單位；建設(shè)；問題；對策

我國目前正處于平穩(wěn)的市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過渡期，政治相對穩(wěn)定，所以在事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)審監(jiān)督工作方面應(yīng)該結(jié)合實(shí)際國情，充分明確事業(yè)單位組織的特殊屬性，多多借鑒外部經(jīng)驗(yàn)，豐富和完善自我，盡快做到對事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)的合理完善。

一、事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)審監(jiān)督現(xiàn)存的問題分析

(一)內(nèi)控制度健全性不足

我國目前屬于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型期，所以政府職能也在隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型而發(fā)生轉(zhuǎn)變，公共財(cái)政框架逐漸建立，這些也被視為是事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系的最初形態(tài)。如此的現(xiàn)狀也就說明了事業(yè)單位在內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)方面還不存在嚴(yán)格的機(jī)制規(guī)范性與專門針對性，還未能為事業(yè)單位建立基于單位特點(diǎn)的相應(yīng)內(nèi)控準(zhǔn)則。這就導(dǎo)致了事業(yè)單位在財(cái)政預(yù)算支出管理改革上無法適應(yīng)目前日益復(fù)雜的社會環(huán)境，導(dǎo)致事業(yè)單位在內(nèi)部管理方面出現(xiàn)無章可循的混亂狀態(tài)，亟待改善。

(二)內(nèi)控意識薄弱

在思想方面，現(xiàn)在多數(shù)事業(yè)單位管理層都存在過度重視政績與事業(yè)發(fā)展，卻忽略了對單位內(nèi)部的管理機(jī)制建設(shè)，這種做法就是缺乏對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)最基本認(rèn)識的思想表現(xiàn)，根本無視了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。從本質(zhì)上講，這是因?yàn)槭聵I(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)為單位的主要職責(zé)就是公共事業(yè)管理，而不是生產(chǎn)，因?yàn)闆]有成本核算環(huán)節(jié)，所以就不需要建立內(nèi)部控制制度，但是這種思想是嚴(yán)重錯誤的。這說明事業(yè)單位管理層領(lǐng)導(dǎo)還將對內(nèi)控制度的認(rèn)識局限于財(cái)務(wù)管理和審計(jì)上，實(shí)際上內(nèi)控制度建設(shè)就是對事業(yè)單位控制監(jiān)督職能的強(qiáng)化。因此這樣的思想偏差也造成了事業(yè)單位對相關(guān)業(yè)務(wù)控制的脫節(jié)，無法充分發(fā)揮單位內(nèi)部的各環(huán)節(jié)控制監(jiān)督作用。

(三)事業(yè)單位信息系統(tǒng)建設(shè)的缺失

內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)審監(jiān)督的缺乏也造成了事業(yè)單位信息系統(tǒng)建設(shè)的缺失與滯后。沒有良好的信息系統(tǒng)對于現(xiàn)代事業(yè)單位發(fā)展而言是相當(dāng)嚴(yán)重的問題。由于內(nèi)控制度建設(shè)的不利而導(dǎo)致信息系統(tǒng)滯后直接影響了事業(yè)單位上下級以及部門之間的交流，進(jìn)而不能及時解決問題，更不能把握時機(jī)發(fā)出重要決策。例如某事業(yè)單位就因?yàn)槠湫畔⑾到y(tǒng)建設(shè)的落后，信息交流相對滯后造成了某些部門違反規(guī)定私自篡改專項(xiàng)資金用途的惡劣行為，更嚴(yán)重的是這一行為在實(shí)施3個月后才被單位發(fā)現(xiàn)，造成了單位各方面的嚴(yán)重?fù)p失。所以說，由于內(nèi)控制度建設(shè)不利而帶來的事業(yè)單位信息系統(tǒng)問題不但影響了事業(yè)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)程，也增加了管理及決策的錯誤率，讓國家資產(chǎn)不斷流失，無法被正?？刂?。

(四)內(nèi)審監(jiān)督管理體系完備性差

首先，國內(nèi)許多事業(yè)單位都存在內(nèi)審監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理的現(xiàn)象。雖然在表面上事業(yè)單位已經(jīng)形成了較為全面的內(nèi)審監(jiān)督機(jī)制，但是從本質(zhì)來看許多單位還是處于“自我監(jiān)督”的狀態(tài)。而且許多事業(yè)單位管理層還存在“事業(yè)單位不需要安排內(nèi)審監(jiān)督”的偏見。其次，事業(yè)單位內(nèi)審監(jiān)督機(jī)制缺乏獨(dú)立性，而且實(shí)際監(jiān)督工作流于表面形式。國內(nèi)事業(yè)單位目前所實(shí)行的一般多為“雙重領(lǐng)導(dǎo)”內(nèi)審監(jiān)督體制，所以在這種體制下，內(nèi)審監(jiān)督機(jī)構(gòu)通常都是在事業(yè)單位的多部門領(lǐng)導(dǎo)下運(yùn)行，實(shí)際缺乏相對獨(dú)立性地位，尤其是在內(nèi)審監(jiān)督過程中過度考慮高層領(lǐng)導(dǎo)的利益，無法貫徹執(zhí)行相關(guān)內(nèi)審業(yè)務(wù)。最后所導(dǎo)致的內(nèi)審監(jiān)督結(jié)果就是難以達(dá)成共識，權(quán)威性不足[1]。

二、事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)審監(jiān)督發(fā)展的對策建議

針對上述討論，發(fā)現(xiàn)了目前我國事業(yè)單位在內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)審監(jiān)督方面建設(shè)的缺陷，所以為了確保事業(yè)單位的長期穩(wěn)定發(fā)展，對社會產(chǎn)生正面效應(yīng)，就必須馬上完善事業(yè)單位的內(nèi)部建設(shè)，為內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)審監(jiān)督發(fā)展提出有效的相關(guān)對策。

(一)完善內(nèi)控制度

對我國事業(yè)單位的內(nèi)控制度建設(shè)而言，目前的當(dāng)務(wù)之急就是建立完善一套完整的內(nèi)部控制建設(shè)制度，并同時完善相關(guān)的政策法規(guī)。根據(jù)我國國情，目前的事業(yè)單位內(nèi)控機(jī)制可以借鑒國際公共部門的內(nèi)控準(zhǔn)則以及國內(nèi)社會上企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，并依據(jù)國際慣例中內(nèi)部控制的五要素原則(全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益)與相關(guān)主管機(jī)構(gòu)合理構(gòu)建概念邏輯框架，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位所有的內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)。另外，事業(yè)單位的內(nèi)控制度建設(shè)也應(yīng)該配套相關(guān)法律法規(guī)措施，以適應(yīng)絕大部分事業(yè)單位的共通性，實(shí)現(xiàn)有章可循和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控責(zé)任追究制度，進(jìn)而強(qiáng)化法律對事業(yè)單位各個部門內(nèi)控監(jiān)督的嚴(yán)謹(jǐn)性。

(二)強(qiáng)化內(nèi)控意識

內(nèi)控制度與內(nèi)審監(jiān)督建設(shè)的強(qiáng)化要從事業(yè)單位人員個體做起，首先要營造單位內(nèi)部的內(nèi)控良好氛圍，例如領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該負(fù)起責(zé)任，做到表率作用，強(qiáng)化管理層內(nèi)控意識，讓內(nèi)控制度建設(shè)真正受到重視，做到內(nèi)控制度建設(shè)的全面落實(shí)。在制定內(nèi)控制度相關(guān)規(guī)定時，本文建議事業(yè)單位在明確負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的同時，將責(zé)任風(fēng)險與管理層政績與內(nèi)控制度與內(nèi)審監(jiān)督建設(shè)掛鉤，強(qiáng)化管理層的履責(zé)意識，讓事業(yè)單位所有工作人員都能發(fā)揮各自的效能，做到全員團(tuán)結(jié)主動維護(hù)改善單位的內(nèi)控環(huán)境，從而達(dá)到主動建設(shè)內(nèi)控制度與內(nèi)審監(jiān)督的目的。

(三)建立于基于內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)審監(jiān)督的內(nèi)部報告制度

所謂內(nèi)部報告制度就是以正式書面形式向事業(yè)單位決策層來反映單位目前的各個項(xiàng)目狀況。以財(cái)務(wù)部門來說，資金的利用情況、資金的運(yùn)營管理狀況都是內(nèi)部報告制度需要負(fù)責(zé)的部分。內(nèi)部報告制度能夠促進(jìn)事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層作出與單位本身戰(zhàn)略目標(biāo)協(xié)調(diào)一致的關(guān)鍵決策，它也為事業(yè)單位的預(yù)算編制工作提供了最重要的信息基礎(chǔ)，而且在建立該制度之后，事業(yè)單位的信息交流效果明顯有所改善[2]。

(四)建設(shè)以確保內(nèi)審監(jiān)督質(zhì)量為主的審計(jì)制度

內(nèi)審監(jiān)督制約機(jī)制的加強(qiáng)也是事業(yè)單位改善內(nèi)控制度建設(shè)質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，開展內(nèi)審監(jiān)督不但能有效控制事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)控制的執(zhí)行情況，也能有效協(xié)調(diào)事業(yè)單位高級管理層履行其應(yīng)該擔(dān)當(dāng)?shù)穆氊?zé)，真正達(dá)到對事業(yè)單位內(nèi)部各個層面的監(jiān)督目的。首先，要確保內(nèi)審監(jiān)督機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。事業(yè)單位人員首先要做到自我監(jiān)督，比如為事業(yè)單位設(shè)立具有內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督功能的預(yù)算委員會，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)不受審計(jì)單位的控制，從而真正實(shí)施全面審計(jì)，如實(shí)反映事業(yè)單位的內(nèi)控制度建設(shè)狀況。其次，要做到對內(nèi)審監(jiān)督制度的技術(shù)創(chuàng)新。如今，隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)技術(shù)與方法也在發(fā)生著巨大的變化，這也為內(nèi)部審計(jì)帶來了不大不小的挑戰(zhàn)。所以事業(yè)單位也應(yīng)該與時俱進(jìn)，從傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)內(nèi)審監(jiān)督限制中走出來，向現(xiàn)代化信息技術(shù)內(nèi)審監(jiān)督的方向發(fā)展轉(zhuǎn)變，注重審計(jì)技術(shù)的革新，順應(yīng)事業(yè)單位的現(xiàn)代化發(fā)展潮流[3]。

三、總結(jié)

從本文可以看出，我國事業(yè)單位在內(nèi)控制度與內(nèi)審監(jiān)督建設(shè)方面還是存在許多不完善之處的，比如對組織框架構(gòu)建的不合理、控制約束力與意識的薄弱、信息溝通的不通暢等等。所以我國事業(yè)單位一定要在基于提升社會公信力的同時，從外部借鑒經(jīng)驗(yàn)到內(nèi)部自我調(diào)整來健全事業(yè)單位的內(nèi)部控制機(jī)制，并結(jié)合事業(yè)單位自身的行業(yè)特殊屬性與實(shí)際國情，做到對內(nèi)部控制與內(nèi)審監(jiān)督建設(shè)的相對完善，保證事業(yè)單位的長期可持續(xù)發(fā)展態(tài)勢。

參考文獻(xiàn)：

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