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商業(yè)保險(xiǎn)的定義范文第1篇

【論文摘要】本文在對(duì)澳大利亞醫(yī)療保障體系分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)運(yùn)用實(shí)證研究的方法對(duì)澳大利亞政府促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的三次政策調(diào)整做了深入研究。在此基礎(chǔ)上提出我國(guó)全民醫(yī)保背景下商業(yè)健康保險(xiǎn)的定位與發(fā)展思路。

澳大利亞是世界上實(shí)行社會(huì)福利制度最早、最好的國(guó)家之一，1910年開(kāi)始建立社會(huì)福利制度。目前一個(gè)相當(dāng)完善的社會(huì)福利網(wǎng)絡(luò)已覆蓋全國(guó)各地，社會(huì)福利種類(lèi)多樣而且齊全，公民從出生到死亡都可以享受名目繁多的福利津貼。在醫(yī)療福利方面，澳大利亞實(shí)行全民醫(yī)療保健制度，所有公民都必須參加醫(yī)療保險(xiǎn)。并可免費(fèi)在公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)獲得基本醫(yī)療服務(wù)。這樣高的醫(yī)療保障福利并沒(méi)有阻礙澳大利亞商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展，有44，9％的澳大利亞人購(gòu)買(mǎi)了商業(yè)健康保險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)正在建立覆蓋全體公民的醫(yī)療保障體系，即“全民醫(yī)?！保谶@樣的背景下，如何對(duì)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)進(jìn)行定位并促進(jìn)其健康發(fā)展?澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。

一、澳大利亞的醫(yī)療保障制度簡(jiǎn)介

澳大利亞的醫(yī)療系統(tǒng)是由聯(lián)邦政府健康保險(xiǎn)委員會(huì)、衛(wèi)生和老齡部、州和地方政府醫(yī)療衛(wèi)生部門(mén)，以及私立健康機(jī)構(gòu)和私人醫(yī)療衛(wèi)生從業(yè)者共同組成。

澳大利亞實(shí)行的是全民醫(yī)療保險(xiǎn)制度．1973年頒布的《健康保險(xiǎn)法》規(guī)定，每個(gè)公民都有享受同等機(jī)會(huì)的醫(yī)療保險(xiǎn)．每個(gè)居民都必須參加醫(yī)療保險(xiǎn)，所有居民均可免費(fèi)在公立醫(yī)院得到基本醫(yī)療服務(wù)。澳大利亞于1984年2月建立了全民健康保險(xiǎn)制度(Medicare)，通過(guò)全民健康保險(xiǎn)制度和各州的醫(yī)療衛(wèi)生計(jì)戈0，全體澳大利亞公民均可享受公立醫(yī)院的免費(fèi)醫(yī)療服務(wù)和全科醫(yī)生服務(wù)。全民健康保險(xiǎn)基金一部分來(lái)源于1，5％收入稅，占20％，其余80％來(lái)源于．政府的撥款。目前個(gè)人收入稅比例為：年收入在5萬(wàn)元澳幣以?xún)?nèi)為1．5％；年收入在5萬(wàn)元澳幣以上的為2．5％(不參加私立保險(xiǎn)者)；收入低于一定標(biāo)準(zhǔn)者免征健康保險(xiǎn)收入稅?；镜闹笇?dǎo)思想是“富者多出”和“盡力而為”。國(guó)家為病人支付的費(fèi)用包括：在公立醫(yī)院的看病費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院(包括藥品和飲食)費(fèi)，不包括的費(fèi)用有：牙科、理療和按摩治療、救護(hù)車(chē)服務(wù)等等。結(jié)賬方式通常情況是，開(kāi)業(yè)醫(yī)生和醫(yī)院與政府管理的全民保險(xiǎn)基金統(tǒng)一結(jié)賬。參加全民健康保險(xiǎn)的公民可以獲得一張保險(xiǎn)證(MedicareCard)，病人只需刷卡而不需要付現(xiàn)金。根據(jù)澳大利亞有關(guān)法律規(guī)定．醫(yī)院和診所不能向病人賣(mài)藥，因此，同時(shí)實(shí)行“藥品補(bǔ)貼計(jì)劃”(PBS)，政府每年公布一次PBS的藥品目錄，凡退休者和領(lǐng)取社會(huì)救濟(jì)者(包括子女)在購(gòu)PBS范圍內(nèi)藥品時(shí)，不管藥品實(shí)際價(jià)格多少，每張?zhí)幏礁顿M(fèi)2．6澳元．當(dāng)年支出超過(guò)135．2澳元時(shí)，可領(lǐng)取一張免費(fèi)卡，憑卡在當(dāng)年免費(fèi)購(gòu)藥。對(duì)其余人(包括不參加醫(yī)療保險(xiǎn)的人)每處方付費(fèi)16澳元，不足16澳元按實(shí)際藥價(jià)支付，當(dāng)年藥費(fèi)支出超過(guò)312．3澳元時(shí)可申請(qǐng)優(yōu)惠卡，當(dāng)年購(gòu)藥時(shí)每處方只付2．6澳元。此外，全民健康保險(xiǎn)還擔(dān)負(fù)著在醫(yī)院外進(jìn)行治療的大部分醫(yī)療費(fèi)用，如看全科醫(yī)生和專(zhuān)家門(mén)診。全民健康保險(xiǎn)負(fù)責(zé)負(fù)擔(dān)這些費(fèi)用的85％。

私人健康保險(xiǎn)是全民健康保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。雖然澳大利亞實(shí)行全民醫(yī)療保險(xiǎn)，但由于《健康保險(xiǎn)法》明文規(guī)定，在公立醫(yī)院就診時(shí)病人無(wú)權(quán)選擇醫(yī)生和病房，也不享受優(yōu)先住院和治療。因此，在澳大利亞，大約有44．9％的居民同時(shí)購(gòu)買(mǎi)私人醫(yī)療保險(xiǎn)。私人保險(xiǎn)形式有兩種：一是單人保險(xiǎn)；一是家庭保險(xiǎn)。私人醫(yī)療保險(xiǎn)只提供醫(yī)院服務(wù)，既可去私立醫(yī)院看病，也可到公立醫(yī)院以自費(fèi)病人身份就醫(yī)，但可選擇醫(yī)生和優(yōu)先住院，政府負(fù)責(zé)支付75％的費(fèi)用。其余由私人健康保險(xiǎn)負(fù)責(zé)。澳大利亞私立醫(yī)院的床位約占所有醫(yī)院床位的四分之一。私立醫(yī)院的開(kāi)業(yè)醫(yī)生為患者提供大多數(shù)無(wú)須住院的治療，他們與領(lǐng)薪醫(yī)生一道，為患者提供多種醫(yī)療服務(wù)。參加商業(yè)健康保險(xiǎn)的澳大利亞人除了可以報(bào)銷(xiāo)投保人在公立醫(yī)院和私立醫(yī)院的醫(yī)療費(fèi)，還償付投保人接受的一系列非醫(yī)療服務(wù)的費(fèi)用，如進(jìn)行理療、看牙科以及購(gòu)買(mǎi)眼鏡的費(fèi)用等全民健康保險(xiǎn)不予報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目。如一年未使用私立健康保險(xiǎn)基金者，還可獲得獎(jiǎng)勵(lì)。聯(lián)邦政府鼓勵(lì)人們?cè)谑褂冕t(yī)療保健作為主要保障的同時(shí)也參加私人醫(yī)療保險(xiǎn)，以更好地平衡公立醫(yī)院和私立醫(yī)院在整個(gè)衛(wèi)生系統(tǒng)中的作用。

二、澳大利亞商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展與政策扶持

伴隨著澳大利亞全民醫(yī)療保健政策的逐步完善，與之相適應(yīng)的商業(yè)健康保險(xiǎn)制度也正逐步得到發(fā)展。作為全民醫(yī)療保健政策的必要補(bǔ)充，其輔助作用也日益得到體現(xiàn)。澳大利亞的商業(yè)健康保險(xiǎn)起步于上個(gè)世紀(jì)九十年代。從1997年到2001年，澳大利亞商業(yè)健康保險(xiǎn)經(jīng)歷了三個(gè)主要發(fā)展階段：私人健康保險(xiǎn)激勵(lì)方案(ThePrivateHealthInsuranceIncentivesScheme，以下簡(jiǎn)稱(chēng)PHIIS)、私人健康保險(xiǎn)激勵(lì)法案(ThePrivateHealthInsuranceIn，cen~vesAct，以下簡(jiǎn)稱(chēng)PHIIA)和終生健康保險(xiǎn)計(jì)劃(LifeTime]tealthCover，以下簡(jiǎn)稱(chēng)LTHC)。改革之前，參加商業(yè)健康保險(xiǎn)的人1：3和比例都不是很高，在1997年只有占全部人口的29．7％參加商業(yè)健康保險(xiǎn)。政策改革提高了商業(yè)保險(xiǎn)的參保率，四年之后，也就是2001年，參保人數(shù)增加了400萬(wàn)，參保率達(dá)到了45％。在這三個(gè)改革階段的實(shí)施過(guò)程中，政府的作用無(wú)疑是促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的主要原因。政策采取了一系列相應(yīng)的激勵(lì)措施與政策，并根據(jù)實(shí)施情況即時(shí)進(jìn)行政策調(diào)整，促進(jìn)了澳大利亞商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展。

在第一個(gè)改革階段，即1997年7月份到1999年1月份實(shí)施的私人健康保險(xiǎn)激勵(lì)方案(PHIIS)，國(guó)家制定了三項(xiàng)具體的激勵(lì)措施。該政策針對(duì)不同的收入群體分別采取不同的規(guī)定：人均年收入在3．5萬(wàn)澳元或者家庭年收入在7萬(wàn)澳元以下的個(gè)人，政府會(huì)每年給予25～125澳元不等的補(bǔ)貼，用以支付私人健康保險(xiǎn)費(fèi)用；人均年收入在3．5 5萬(wàn)澳元或者家庭年收入在7萬(wàn)澳元以上的個(gè)人，政府不再給予補(bǔ)貼；人均年收入在5萬(wàn)澳元以上或者家庭年收入在l0萬(wàn)澳元以上的個(gè)人，如果不參加商業(yè)健康保險(xiǎn)則對(duì)其征收1％的醫(yī)療附加稅。

在第二個(gè)改革階段，即1999年1月份到2000年7月份實(shí)施的私人健康保險(xiǎn)激勵(lì)法案(PHIIA)，國(guó)家制定了兩項(xiàng)具體的激勵(lì)措施。不管收人為多少，政府每年給予30％的補(bǔ)貼來(lái)支付私人健康保險(xiǎn)費(fèi)用；對(duì)高收人群體，即人均年收入在5萬(wàn)澳元以上或者家庭年收入在10萬(wàn)澳元以上的個(gè)人，國(guó)家仍然收取1％的醫(yī)療附加稅。

在第三個(gè)改革階段，即2000年7月份開(kāi)始實(shí)施的終生健康保險(xiǎn)計(jì)劃(LTHC)，用來(lái)提高私人健康保險(xiǎn)的參保率。為了改善風(fēng)險(xiǎn)曲線，確保成員參保的連續(xù)性，國(guó)家制定了四項(xiàng)具體的激勵(lì)措施。30歲之前或者在1999年7月到2000年7月期間參加商業(yè)健康保險(xiǎn)的個(gè)人，政府終生給予低額健康保險(xiǎn)津貼；在2000年7月，年齡為30歲或者以上的個(gè)人國(guó)家每年補(bǔ)貼2％的保費(fèi)，直到補(bǔ)貼至保費(fèi)的70％這個(gè)最高值為止；個(gè)人一旦參加了終生健康保險(xiǎn)計(jì)劃(LTHC)，將有24個(gè)月的停交醫(yī)療附加稅期，24個(gè)月之后該人之前交納的醫(yī)療附加稅將以每年2％的額度逐年累積到該人的家庭津貼里；1934年7月之前出生的人可以免除醫(yī)療附加稅，政府還增加了對(duì)澳大利亞老年人的保費(fèi)補(bǔ)貼：65歲以上的老人可獲得35％補(bǔ)貼，70歲以上的為40％。之前參加私人健康保險(xiǎn)激勵(lì)法案(PHIIA)的人仍然按照原有規(guī)定實(shí)施。

通過(guò)以上三個(gè)階段的改革措施與相關(guān)的政策扶持，澳大利亞的商業(yè)健康保險(xiǎn)取得了較大的發(fā)展，具體表現(xiàn)在參加私人健康保險(xiǎn)的人數(shù)、比例的增加以及年齡結(jié)構(gòu)與性別比例的優(yōu)化。

首先，參加私人健康保險(xiǎn)的人數(shù)、比例有了明顯增加。據(jù)澳大利亞私人健康保險(xiǎn)管理委員會(huì)(PHIAC)和澳大利亞統(tǒng)計(jì)局(ABS)的數(shù)據(jù)，在改革之前的1997年約有776萬(wàn)人參加商業(yè)健康保險(xiǎn)，約占總?cè)丝诘?9．7％，到2001年這一數(shù)字達(dá)到1176萬(wàn)人，占總?cè)丝诒壤s為45％，增長(zhǎng)了15．3％。在政策實(shí)施的短短四年時(shí)間里取得了明顯的成果。

其次，參保者的年齡結(jié)構(gòu)與性別比例得到了優(yōu)化。根據(jù)澳大利亞私人健康保險(xiǎn)管理委員會(huì)(PHIAC)和澳大利亞統(tǒng)計(jì)局(ABS)的不完全統(tǒng)計(jì)，55歲以下的參保人數(shù)占總?cè)丝诒壤鲩L(zhǎng)了16．6％；55—64歲男性女性均增長(zhǎng)了14％；65—74歲男性增長(zhǎng)了7％，女性增長(zhǎng)了5％；75歲及以上男性增長(zhǎng)了1．4％，女性增長(zhǎng)了2．2％。

澳大利亞居民愿意參加私人健康保險(xiǎn)的原因：一是政府給補(bǔ)貼，提高了個(gè)人繳費(fèi)的使用效率，激勵(lì)個(gè)人繳費(fèi)；二是認(rèn)為參加了健康保險(xiǎn)更有安全感，可以解除很多后顧之憂(yōu)。特別是老年人，其身體狀況決定了承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用的應(yīng)急成本會(huì)很高；三是認(rèn)為參加了健康保險(xiǎn)可以自由選擇醫(yī)生、避免等候期、服務(wù)質(zhì)量好。但是也有一部分居民至今還沒(méi)參加，他們不參加的原因：一是認(rèn)為參加健康保險(xiǎn)的費(fèi)用高；二是認(rèn)為制度沒(méi)有統(tǒng)一，改革頻繁，沒(méi)有信譽(yù)保證；三是認(rèn)為已經(jīng)有公共醫(yī)療保障，沒(méi)必要參加私人健康保險(xiǎn)；四是有很少一部分人認(rèn)為身體很好．沒(méi)必要參加。

三、“全民醫(yī)保”背景下的商業(yè)健康保險(xiǎn)定位

澳大利亞的全民醫(yī)療保障制度將所有人納入一個(gè)體系中，在這個(gè)體系內(nèi)沒(méi)有城市居民與鄉(xiāng)村居民之分，沒(méi)有公務(wù)人員與非公務(wù)人員之分，更沒(méi)有公務(wù)人員之間的等級(jí)之分。在這個(gè)體系外，也沒(méi)有一個(gè)由國(guó)家公共醫(yī)療資源建立的，為特殊群體服務(wù)的醫(yī)療保障體系。全體人民都在同一個(gè)醫(yī)療保障制度體系內(nèi)，享受統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)及同等的醫(yī)療保障待遇。在經(jīng)歷兩年多的反復(fù)研討和論證后，我國(guó)的新醫(yī)改方案即將浮出水面。盡管醫(yī)改方案的設(shè)計(jì)達(dá)十個(gè)版本之多，但在醫(yī)療保障制度構(gòu)建上有一項(xiàng)基本原則是達(dá)成共識(shí)的，即政府須加大財(cái)政投入力度，努力打造覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的醫(yī)療保障體系。在此指導(dǎo)思想下，截至2007年末，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)已經(jīng)覆蓋1．7億人，7．3億多農(nóng)民參加了新型農(nóng)村合作醫(yī)療，針對(duì)城鎮(zhèn)非從業(yè)人員的居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的試點(diǎn)也從今年開(kāi)始在317個(gè)城市全面鋪開(kāi)。澳大利亞與我國(guó)國(guó)情及經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不一樣，因此所實(shí)施的醫(yī)保模式也不完全一樣。澳大利亞人口少，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)好，實(shí)行的是全民統(tǒng)一的健康保險(xiǎn)，而我國(guó)人口眾多，經(jīng)濟(jì)還不富裕，實(shí)行的是針對(duì)不同群體分別設(shè)計(jì)的醫(yī)療保險(xiǎn)，但是也基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，所以全民醫(yī)保是我們改革的價(jià)值取向。在這個(gè)意義上說(shuō)，我國(guó)和澳大利亞有相似之處。因此，澳大利亞在全民健康保險(xiǎn)制度下的商業(yè)健康保險(xiǎn)定位和政策對(duì)我們?nèi)襻t(yī)保模式下的商業(yè)健康保險(xiǎn)政策設(shè)計(jì)具有借鑒意義。

在一個(gè)成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)，商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的比例一般為30％左右。2006年我國(guó)的這一占比為8．81％；2005年我國(guó)醫(yī)療費(fèi)用支出7400多億元，同年商業(yè)保險(xiǎn)支出僅18多億元，個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用約5800億元，醫(yī)療費(fèi)用缺口為78．37％；同年商業(yè)健康保險(xiǎn)提供的醫(yī)療費(fèi)用支出僅占全國(guó)醫(yī)療費(fèi)用支出的3％，個(gè)人自付部分的6％。現(xiàn)實(shí)表明，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展嚴(yán)重滯后于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，大力發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)是構(gòu)建和諧社會(huì)的必然選擇，全面推進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)制度創(chuàng)新是大力發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的必由之路。

我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展存在著一系列的障礙。首先，在整個(gè)醫(yī)療保障體中，商業(yè)健康保險(xiǎn)的定位長(zhǎng)期以來(lái)處于輔助、附屬的地位，從制度層面來(lái)看，商業(yè)健康保險(xiǎn)只是作為社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，沒(méi)有成為國(guó)家醫(yī)療保障體系的組成部分。在推行全民醫(yī)保之前，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的定位是作為城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充來(lái)設(shè)計(jì)的，但是新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的推行和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的建立，使得商業(yè)健康保險(xiǎn)的空間逐步縮小。其次，政府未能統(tǒng)籌考慮社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)健康保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)健康保險(xiǎn)的定位不清，導(dǎo)致的直接結(jié)果是商業(yè)健康保險(xiǎn)可操作的市場(chǎng)空間小，難以充分滿(mǎn)足保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)大數(shù)法則的要求，從城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保對(duì)象看，它基本囊括了城市居民中最優(yōu)質(zhì)的投保人資源，他們有相當(dāng)?shù)墓潭ㄊ杖耄挲g結(jié)構(gòu)也比較理想，而商業(yè)保險(xiǎn)公司只能做一些補(bǔ)充險(xiǎn)或是面向沒(méi)有固定工作的人群，風(fēng)險(xiǎn)明顯偏高。第三，社保機(jī)構(gòu)強(qiáng)制推出企業(yè)大額補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，商業(yè)保險(xiǎn)失去了在健全多層次醫(yī)療保障體系中本應(yīng)由商業(yè)健康保險(xiǎn)來(lái)經(jīng)營(yíng)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

因此，需要借鑒澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)進(jìn)行重新定位。國(guó)務(wù)院《關(guān)于促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》明確了商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分，這是我們對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)定位的基礎(chǔ)。作為醫(yī)療保障制度重要組成部分的商業(yè)健康保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)在和諧社會(huì)建設(shè)中發(fā)揮應(yīng)有的作用。這是我們對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的基本定位。為此，．整合管理醫(yī)療保障制度，最大化發(fā)揮醫(yī)療保障制度的積極保護(hù)作用，最大化改善全體國(guó)民身心健康狀況，提高全體國(guó)民的生活質(zhì)量和整個(gè)社會(huì)的福利水平，在這樣一個(gè)分析框架下來(lái)尋求促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的政策思路。

四、促進(jìn)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的政策措施

澳大利亞在社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋的基礎(chǔ)上，商業(yè)健康保險(xiǎn)也得到了很好的發(fā)展，這主要得益于政府對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的合理定位和政策扶持。政府在建立全民健康保險(xiǎn)的同時(shí)，為商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展留出了足夠的空間。同時(shí)，及時(shí)進(jìn)行改革和政策調(diào)整，通過(guò)政策激勵(lì)，使商業(yè)健康保險(xiǎn)得到了快速發(fā)展，參保率不斷上高。政府鼓勵(lì)人們?cè)谑褂蒙鐣?huì)醫(yī)療保險(xiǎn)作為主要保障的同時(shí)也參加商業(yè)健康保險(xiǎn)，以更好地平衡公立醫(yī)院和私立醫(yī)院在整個(gè)衛(wèi)生系統(tǒng)中的作用。我國(guó)可以借鑒澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)，采取以下商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的政策措施：

1．在現(xiàn)有醫(yī)院體系框架內(nèi)建立差異化的醫(yī)療服務(wù)層級(jí)。需求方面差異化的醫(yī)療保險(xiǎn)和保障體系必須同時(shí)反映在供給方。政府可以考慮加大初級(jí)醫(yī)療體系建設(shè)的投入力度，重新分配目前醫(yī)院財(cái)政補(bǔ)貼的流向。商業(yè)健康保險(xiǎn)覆蓋的中高收入人群的醫(yī)療需求可以在相當(dāng)程度上由市場(chǎng)力量解決，政府應(yīng)該調(diào)整干預(yù)方向，保證現(xiàn)有的醫(yī)院能夠?yàn)槭鼙Ｕ先巳禾峁┏渥愕尼t(yī)療服務(wù)的同時(shí)，發(fā)展高水平的私立醫(yī)院。公立醫(yī)院主要負(fù)責(zé)基本醫(yī)療，費(fèi)用由社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)資金支付。私立醫(yī)院的費(fèi)用由商業(yè)健康保險(xiǎn)支付。

2．促進(jìn)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)健康保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展，有效處理公平與效率問(wèn)題。國(guó)家提供的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、財(cái)政負(fù)擔(dān)能力相適應(yīng)，主要為中低收入群體提供基本的醫(yī)療保障需求，重點(diǎn)體現(xiàn)社會(huì)公平，努力使各類(lèi)人群享受相同程度的基本醫(yī)療保障?；踞t(yī)療保障以外的需求，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，通過(guò)靈活多樣的商業(yè)健康保險(xiǎn)予以解決，充分體現(xiàn)不同經(jīng)濟(jì)收入水平參保者的權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的效率問(wèn)題。政府可以將大額醫(yī)療保險(xiǎn)強(qiáng)制從社保機(jī)構(gòu)剝離，交給商業(yè)健康保險(xiǎn)公司來(lái)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)健康保險(xiǎn)對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)拾遺補(bǔ)缺的作用，理論上講，可以用商業(yè)健康保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo)基本醫(yī)療保險(xiǎn)起付線以下、封頂線以上和介于兩者之間需要參保人個(gè)人負(fù)擔(dān)的比例。但是為了避免基本醫(yī)療保險(xiǎn)的共付機(jī)制遭到破壞，對(duì)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)中需要個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分，商業(yè)健康保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)在合理的范圍內(nèi)提供額外保障。

商業(yè)保險(xiǎn)的定義范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 商業(yè)保險(xiǎn) 會(huì)計(jì)核算

《勞動(dòng)法》規(guī)定，國(guó)家鼓勵(lì)用人企業(yè)根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況，為勞動(dòng)者建立補(bǔ)充保險(xiǎn)。國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)[2000]42號(hào)）中將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)一稱(chēng)為企業(yè)年金。2006年實(shí)施的新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，新增了關(guān)于企業(yè)年金核算的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)企業(yè)年金的會(huì)計(jì)核算做出了規(guī)范。但是，我們不能忽視目前市場(chǎng)上，各大保險(xiǎn)公司還有各種命名為“XX年金”的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，也被相當(dāng)多的企業(yè)購(gòu)買(mǎi)，但其不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于企業(yè)年金核算的相關(guān)規(guī)定。而各企業(yè)購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)商業(yè)保險(xiǎn)所產(chǎn)生的支出，正是本文希望探討的主要內(nèi)容。

一、商業(yè)保險(xiǎn)的特殊性

補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品在產(chǎn)品設(shè)置形式上有其特殊性，其特殊性體現(xiàn)在兩方面：一是該類(lèi)產(chǎn)品普遍為分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品，并且由于目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)利率為2.5%，投保人一般可獲取每年至少2.5%的分紅收益；二是該類(lèi)產(chǎn)品普遍設(shè)置有三種不同性質(zhì)的賬戶(hù)，分別是公共賬戶(hù)、個(gè)人賬戶(hù)（單位交費(fèi)）以及個(gè)人賬戶(hù)（個(gè)人交費(fèi)）三種，其中公共賬戶(hù)的所有權(quán)歸投保人（企業(yè)）所有，個(gè)人賬戶(hù)（單位交費(fèi)）的所有權(quán)歸投保人（企業(yè)）所有但可由投保人轉(zhuǎn)讓給被保險(xiǎn)人（員工），個(gè)人賬戶(hù)（個(gè)人繳費(fèi)）的所有權(quán)歸被保險(xiǎn)人（員工）所有。如某保險(xiǎn)公司某團(tuán)體年金產(chǎn)品條款標(biāo)注：“本公司為投保人建立公共賬戶(hù)，經(jīng)投保人申請(qǐng)，公共賬戶(hù)資金可直接轉(zhuǎn)入被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶(hù)的單位交費(fèi)部分”，“本公司為每一被保險(xiǎn)人建立個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人賬戶(hù)分為‘個(gè)人交費(fèi)’和‘單位交費(fèi)’兩部分”，“投保人所交保險(xiǎn)費(fèi)在扣除管理費(fèi)后按投保人要求分別記入公共賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)的對(duì)應(yīng)部分，被保險(xiǎn)人所交保險(xiǎn)費(fèi)在扣除管理費(fèi)后記入個(gè)人賬戶(hù)的個(gè)人交費(fèi)部分”，“本合同成立后，被保險(xiǎn)人可通過(guò)投保人書(shū)面通知本公司申請(qǐng)減少其個(gè)人賬戶(hù)中個(gè)人交費(fèi)部分的賬戶(hù)余額”。這些條款均表明了，只有個(gè)人賬戶(hù)的個(gè)人交費(fèi)部分才真正歸屬于被保險(xiǎn)人（員工）個(gè)人，而其他部分要視投保人（企業(yè)）而定。由于這些特殊性，造成在現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)產(chǎn)品的目的分成兩種：一種是看中了保險(xiǎn)產(chǎn)品的分紅收益，希望用閑置資金投資于保險(xiǎn)產(chǎn)品獲取高于同期銀行定期存款利息的超額收益。這種情況下，企業(yè)資金均存放于保險(xiǎn)產(chǎn)品的公共賬戶(hù)內(nèi)，以便到一定期限后方便支取。另一種則是確有用于獎(jiǎng)勵(lì)員工的計(jì)劃，但該類(lèi)計(jì)劃一般期限較長(zhǎng)，需要員工在企業(yè)供職一定年限或?qū)崿F(xiàn)一定業(yè)績(jī)后，才將收益權(quán)轉(zhuǎn)移給員工。這種情況下，企業(yè)資金一般存放于個(gè)人賬戶(hù)（企業(yè)繳費(fèi)），待條件滿(mǎn)足后，才轉(zhuǎn)移給員工，若未達(dá)成相應(yīng)條件，權(quán)益仍歸屬企業(yè)。

二、商業(yè)保險(xiǎn)支出的會(huì)計(jì)核算

在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中，明確商業(yè)保險(xiǎn)支出的內(nèi)容只有一處，即是在“職工薪酬”一章中?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》中注明，“以購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)形式提供給職工的各種保險(xiǎn)待遇屬于職工薪酬，應(yīng)當(dāng)按照職工薪酬準(zhǔn)則進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和披露”。在實(shí)際操作中，大多數(shù)企業(yè)都直接按照其他職工薪酬的處理方法一樣，通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，將商業(yè)保險(xiǎn)支出計(jì)入當(dāng)期損益。而企業(yè)投資商業(yè)保險(xiǎn)的目的不同，顯然這樣的會(huì)計(jì)處理并不能真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)，而且由于在現(xiàn)實(shí)中，投保資金的所有權(quán)并沒(méi)有實(shí)際發(fā)生轉(zhuǎn)移，因此形成了賬外資金的現(xiàn)象。筆者認(rèn)為，由于投保資金的所有權(quán)并沒(méi)有實(shí)際發(fā)生轉(zhuǎn)移，該筆用于投保商業(yè)保險(xiǎn)的支出實(shí)際上根本不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于“企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出”的費(fèi)用定義。因此，將此類(lèi)商業(yè)保險(xiǎn)支出作為費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益的做法是錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)投資商業(yè)保險(xiǎn)的目的不同進(jìn)行不同的會(huì)計(jì)處理。

1、為獲取分紅收益所購(gòu)商業(yè)保險(xiǎn)支出的會(huì)計(jì)核算

如企業(yè)有明確的證據(jù)表明其投資于商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的目的就是為了獲取分紅收益，那么在此情況下，保險(xiǎn)支出的實(shí)質(zhì)應(yīng)該是屬于金融工具的范疇。《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》中注明，“金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同”，“基礎(chǔ)金融工具包括企業(yè)持有的現(xiàn)金、存放于金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)、普通股，以及代表在未來(lái)期間收取或支付金融資產(chǎn)的合同權(quán)利或義務(wù)等”。但是如果將該類(lèi)保險(xiǎn)支出作為金融工具處理，那么在金融工具的歸類(lèi)上就遇到了一些困難。“交易性金融資產(chǎn)”和“可供出售金融資產(chǎn)”均要求公允價(jià)值可以可靠計(jì)量，自然不適合使用。在實(shí)際操作中，該類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品在企業(yè)購(gòu)買(mǎi)時(shí)，往往會(huì)與保險(xiǎn)公司約定投資期限，只有在期限滿(mǎn)時(shí)支取才不會(huì)產(chǎn)生額外的費(fèi)用，若提前支取則會(huì)產(chǎn)生額外的終止費(fèi)用。但是由于回收金額也就是分紅收益不確定，因此也不能作為“持有至到期投資”或“貸款和應(yīng)收款項(xiàng)”。筆者認(rèn)為，應(yīng)作為金融資產(chǎn)核算，可設(shè)立“其他金融資產(chǎn)”科目，其分紅收益計(jì)入“投資收益”。

2、為對(duì)員工的激勵(lì)所購(gòu)商業(yè)保險(xiǎn)支出的會(huì)計(jì)核算

如果企業(yè)有明確的證據(jù)表明其投保商業(yè)保險(xiǎn)的目的是作為對(duì)員工的激勵(lì)，但是附有一定的實(shí)現(xiàn)條件。在這種情況下，雖然保險(xiǎn)支出從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看符合職工薪酬的實(shí)質(zhì)，但是由于實(shí)際權(quán)益并未發(fā)生轉(zhuǎn)移，該支出在現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)上并不造成經(jīng)濟(jì)利益的流出。筆者認(rèn)為，該項(xiàng)支出應(yīng)采用“預(yù)計(jì)負(fù)債”的核算方法。從實(shí)質(zhì)上看，該保險(xiǎn)支出也符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的相關(guān)定義：“義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量”。首先，企業(yè)現(xiàn)時(shí)承擔(dān)了購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、付出資金的義務(wù)；其次，企業(yè)預(yù)計(jì)未來(lái)大多數(shù)員工可以達(dá)到領(lǐng)取該筆資金的條件；再次，企業(yè)為員工付出的資金金額是按照一定標(biāo)準(zhǔn)可以確認(rèn)的。在保險(xiǎn)支出發(fā)生時(shí)，企業(yè)應(yīng)借記“預(yù)計(jì)負(fù)債”，貸記“銀行存款”；待員工達(dá)到相關(guān)條件，投保資金實(shí)際轉(zhuǎn)入員工個(gè)人權(quán)益部分時(shí)，再按照應(yīng)付職工薪酬的相關(guān)辦法處理。下面舉例說(shuō)明。

C公司經(jīng)濟(jì)效益較好，為穩(wěn)定員工隊(duì)伍，C公司管理層決定建立一項(xiàng)員工激勵(lì)政策。由于股權(quán)激勵(lì)和企業(yè)年金的操作比較復(fù)雜，經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查后，C公司管理層決定購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)。通過(guò)與D保險(xiǎn)公司商談，決定在D保險(xiǎn)公司投保某團(tuán)體年金分紅型保險(xiǎn)50萬(wàn)元，按公司現(xiàn)在職員工的級(jí)別和職務(wù)分別確定各員工所屬份額，3年后仍在公司供職的員工可自由支取該資金，資金收益按個(gè)人份額分別享有。2001年7月1日，C公司在D保險(xiǎn)公司辦理了投保的相關(guān)手續(xù)并取得了保單，同時(shí)將相關(guān)政策公告給公司全體員工。C公司會(huì)計(jì)處理為：

借：預(yù)計(jì)負(fù)債-員工獎(jiǎng)勵(lì)500000

貸：銀行存款 500000

2001年，C公司獎(jiǎng)勵(lì)員工中沒(méi)有人離職。2002年1月30日，C公司保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶(hù)中收到D保險(xiǎn)公司分派的上年度收益1萬(wàn)元。C公司的會(huì)計(jì)處理為：

借：預(yù)計(jì)負(fù)債-員工獎(jiǎng)勵(lì)10000

貸：投資收益10000

2002年，C公司獎(jiǎng)勵(lì)員工中沒(méi)有人離職。2003年1月30日，C公司保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶(hù)中收到D保險(xiǎn)公司分派的上年度收益3萬(wàn)元。C公司的會(huì)計(jì)處理為：

借：預(yù)計(jì)負(fù)債-員工獎(jiǎng)勵(lì)30000

貸：投資收益30000

2003年2月1日，C公司獎(jiǎng)勵(lì)員工中有2人離職，對(duì)應(yīng)原獎(jiǎng)勵(lì)金額共5萬(wàn)元，個(gè)人賬戶(hù)已經(jīng)獲取的收益4000元。C公司向D保險(xiǎn)公司反映了相關(guān)情況，并對(duì)該部分個(gè)人賬戶(hù)做出調(diào)整，資金轉(zhuǎn)至公共賬戶(hù)。C公司的會(huì)計(jì)處理為：

借：其他金融資產(chǎn)-分紅型保險(xiǎn)-本金 50000

其他金融資產(chǎn)-分紅型保險(xiǎn)-收益 4000

貸：預(yù)計(jì)負(fù)債-員工獎(jiǎng)勵(lì) 54000

2003年，C公司獎(jiǎng)勵(lì)員工中沒(méi)有其他人離職。2004年1月30日，C公司保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶(hù)中收到D保險(xiǎn)公司分派的上年度收益2萬(wàn)元。其中歸屬于個(gè)人賬戶(hù)的1.8萬(wàn)元，歸屬于公共賬戶(hù)的2000元。C公司的會(huì)計(jì)處理為：

借：預(yù)計(jì)負(fù)債-員工獎(jiǎng)勵(lì)18000

其他金融資產(chǎn)-分紅型保險(xiǎn)-收益2000

貸：投資收益20000

2004年，C公司獎(jiǎng)勵(lì)員工中沒(méi)有其他人離職。2004年6月30日，C公司按照各員工個(gè)人賬戶(hù)份額確認(rèn)了職工薪酬，并將公共賬戶(hù)部分資金支取，2004年當(dāng)年累計(jì)的收益為1萬(wàn)元，其中歸屬于個(gè)人賬戶(hù)的9000元，歸屬于公共賬戶(hù)的1000元。同時(shí)，根據(jù)員工所屬部門(mén)進(jìn)行了費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)。其中管理部門(mén)占40%，銷(xiāo)售部門(mén)占40%，生產(chǎn)輔助部門(mén)占20%，假設(shè)不考慮個(gè)人所得稅。C公司的會(huì)計(jì)處理為：

借：預(yù)計(jì)負(fù)債-員工獎(jiǎng)勵(lì) 9000

其他金融資產(chǎn)-分紅型保險(xiǎn)-收益 1000

貸：投資收益10000

借：應(yīng)付職工薪酬513000

銀行存款57000

貸：其他金融資產(chǎn)-分紅型保險(xiǎn)-本金 50000

其他金融資產(chǎn)-分紅型保險(xiǎn)-收益7000

預(yù)計(jì)負(fù)債 513000

借：制造費(fèi)用102600

管理費(fèi)用 205200

營(yíng)業(yè)費(fèi)用205200

貸：應(yīng)付職工薪酬513000

筆者認(rèn)為，在實(shí)際操作中，企業(yè)應(yīng)著重于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)，合理進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，而不是死搬準(zhǔn)則講解。商業(yè)保險(xiǎn)支出的會(huì)計(jì)核算，在很多情況下不符合費(fèi)用的定義，并不能簡(jiǎn)單地通過(guò)費(fèi)用進(jìn)行核算，否則一旦發(fā)生退保，規(guī)范的企業(yè)難以選擇合理的會(huì)計(jì)科目反映其退保，不規(guī)范的企業(yè)更有可能就此產(chǎn)生賬外資金。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 財(cái)政部：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)――職工薪酬（財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)）[Z].2006.

商業(yè)保險(xiǎn)的定義范文第3篇

關(guān)鍵詞：巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)；巨災(zāi)保險(xiǎn)；保險(xiǎn)模式

中圖分類(lèi)號(hào)：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2013年11月5日

中國(guó)是世界上自然災(zāi)害最為嚴(yán)重的少數(shù)國(guó)家之一，由于中國(guó)幅員遼闊，自然環(huán)境及地質(zhì)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，災(zāi)害種類(lèi)多，災(zāi)害造成的損失也呈明顯上升趨勢(shì)，而其中帶來(lái)?yè)p失最為嚴(yán)重的是地震、臺(tái)風(fēng)和洪水。2013年8月以來(lái)中國(guó)東北地區(qū)發(fā)生近年最嚴(yán)重洪澇災(zāi)害，華南地區(qū)頻繁遭受臺(tái)風(fēng)侵襲，我國(guó)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻，但我國(guó)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不容樂(lè)觀。發(fā)生巨災(zāi)后，從救災(zāi)的途徑來(lái)看，目前我國(guó)主要依靠災(zāi)后國(guó)家財(cái)政救濟(jì)和民間捐助等形式來(lái)補(bǔ)償巨災(zāi)損失，商業(yè)保險(xiǎn)在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮的作用極其有限。相比之下，發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)對(duì)此類(lèi)巨災(zāi)已紛紛建立并不斷完善了形式多樣的巨災(zāi)保險(xiǎn)模式，充分發(fā)揮保險(xiǎn)在救災(zāi)中的作用。因此，我國(guó)借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的措施，建立適合我國(guó)國(guó)情的巨災(zāi)保險(xiǎn)模式顯得尤為緊迫和必要。

一、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的界定及其特點(diǎn)

（一）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的界定。關(guān)于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的定義，目前國(guó)內(nèi)外還沒(méi)有一個(gè)明確和嚴(yán)謹(jǐn)統(tǒng)一的定義。國(guó)外對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的定義方式主要有以下幾種：以定量方式對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義，如美國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)局；按照巨災(zāi)發(fā)生地對(duì)巨災(zāi)造成損害的處置能力進(jìn)行定義，如經(jīng)合組織；按照巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)引起的原因進(jìn)行定義，如瑞士再保險(xiǎn)公司。國(guó)內(nèi)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的研究起步較晚，不同學(xué)者對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的定義也不盡相同，但其定義上都強(qiáng)調(diào)損失的巨大。

（二）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)相較于普通風(fēng)險(xiǎn)而言有如下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生難以預(yù)測(cè)。盡管人類(lèi)可依靠科技手段預(yù)測(cè)某些具有地域性與季節(jié)性的自然災(zāi)害如臺(tái)風(fēng)、洪水等，但由于現(xiàn)代科技手段的局限性及某些災(zāi)害事故發(fā)生的突發(fā)性如地震，導(dǎo)致人類(lèi)事前預(yù)知某些巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的可能性較低。

二是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失巨大。由于國(guó)家巨災(zāi)防御體系的薄弱，此類(lèi)事故的發(fā)生會(huì)造成部分受災(zāi)地區(qū)毀滅性的損失，巨大的損失也往往超出保險(xiǎn)公司的承受能力，并對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性帶來(lái)巨大影響。

三是發(fā)生頻率較低。盡管由于人類(lèi)活動(dòng)導(dǎo)致自然生態(tài)環(huán)境變化引發(fā)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)在近年有頻率逐漸增高趨勢(shì)，但相對(duì)于普通風(fēng)險(xiǎn)一年十幾、幾十次的頻率而言，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率可能是幾年一遇、幾十年一遇、甚至是百年一遇。

四是不可避免性。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)都是由地震、洪水、臺(tái)風(fēng)和某些特殊人為活動(dòng)等不可抗力造成的，人類(lèi)無(wú)法通過(guò)自身主觀努力加以消除。又由于其發(fā)生頻率低，此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)概率統(tǒng)計(jì)方式加以避免。

二、國(guó)外巨災(zāi)保險(xiǎn)模式概況

（一）美國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)模式。美國(guó)面對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)推出了政府主導(dǎo)的巨災(zāi)保險(xiǎn)計(jì)劃及資本市場(chǎng)與巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的兩種巨災(zāi)保險(xiǎn)模式。美國(guó)政府面對(duì)多發(fā)的自然災(zāi)害與人為巨災(zāi)推出政府主導(dǎo)的國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃、聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃、核責(zé)任保險(xiǎn)與公眾擔(dān)保保險(xiǎn)計(jì)劃，并通過(guò)了《全國(guó)洪水保險(xiǎn)法》、《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法案》，設(shè)立了相應(yīng)的聯(lián)邦保險(xiǎn)和減災(zāi)局、聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，并將公眾擔(dān)保保險(xiǎn)計(jì)劃設(shè)定為強(qiáng)制性的半社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃。與此同時(shí)，美國(guó)政府還充分發(fā)揮資本市場(chǎng)的作用，大力推行巨災(zāi)保險(xiǎn)證券化，以巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)互換、巨災(zāi)債券等形式將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)向資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)移以分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，在資本市場(chǎng)籌集保險(xiǎn)資本，解決巨災(zāi)發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)市場(chǎng)上資金不足的難題。

（二）英國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)模式。與美國(guó)政府不同，英國(guó)建立的巨災(zāi)保險(xiǎn)模式中政府在巨災(zāi)體系中不承擔(dān)承保責(zé)任，僅由保險(xiǎn)公司承保。這是由于在英國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的商業(yè)保險(xiǎn)責(zé)任中已經(jīng)涵蓋了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，其巨災(zāi)保險(xiǎn)具有非強(qiáng)制性，可由投保人根據(jù)不同情況按需購(gòu)買(mǎi)。但這種非強(qiáng)制性并不代表政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)中不作為，而是以政府提供公共品形式參與到巨災(zāi)保險(xiǎn)中，只有政府提供了相應(yīng)公共品，保險(xiǎn)公司才提供巨災(zāi)保險(xiǎn)。例如，英國(guó)的洪水保險(xiǎn)中，政府不參與洪水保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，職責(zé)在于投資防汛工程，提供災(zāi)害預(yù)警、氣象服務(wù)等，并與保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)簽訂合作協(xié)議，行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員必須同意在政府職責(zé)履行的前提下提供洪水保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí)，英國(guó)具有世界第三大的非壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)市場(chǎng)，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可直接通過(guò)再保險(xiǎn)市場(chǎng)將風(fēng)險(xiǎn)分散出去。

（三）法國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)模式。與英國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)模式不同，法國(guó)面對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)建立了強(qiáng)制性的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系。法國(guó)在1982年頒布了《THE FRENCH NAT SYSTEM》法，將洪水、地震、風(fēng)暴、火山爆發(fā)、海嘯、山體滑坡、地陷等風(fēng)險(xiǎn)納入承保范圍，通過(guò)擴(kuò)展現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單保險(xiǎn)責(zé)任的方式由保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，任何購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單的投保人被強(qiáng)制要求購(gòu)買(mǎi)自然災(zāi)害附加險(xiǎn)，且巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)率由政府決定。同時(shí)，為保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，法國(guó)國(guó)有中央再保險(xiǎn)公司為其提供巨災(zāi)分保，且分給法國(guó)中央再保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)責(zé)任其必須接受，并按法律規(guī)定自行提取準(zhǔn)備金和安排再保險(xiǎn)。一旦中央再保險(xiǎn)公司的巨災(zāi)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金耗盡，剩余責(zé)任由政府承擔(dān)，政府作為最后的再保險(xiǎn)人，提供最終賠付保證。

（四）日本巨災(zāi)保險(xiǎn)模式。日本由于地理位置的特殊性，面對(duì)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)主要為地震及地震引發(fā)的自然災(zāi)害，其也是實(shí)行強(qiáng)制性巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的國(guó)家。日本地震保險(xiǎn)體制源于1966年日本國(guó)會(huì)通過(guò)的《地震保險(xiǎn)法》與《地震再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)法案》，形成了商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府共建的地震保險(xiǎn)體系。日本地震保險(xiǎn)將企業(yè)財(cái)產(chǎn)與家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分開(kāi)，企業(yè)因地震發(fā)生的損失在承保限額內(nèi)僅由商業(yè)保險(xiǎn)公司提供；而家庭因地震造成的損失在規(guī)定限額內(nèi)由保險(xiǎn)公司和政府共同承擔(dān)賠償責(zé)任，其具體的實(shí)施過(guò)程采用超額再保險(xiǎn)方式。日本在巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制上采取了一種由政府和民間再保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)的二級(jí)再保險(xiǎn)模式，將地震保險(xiǎn)分擔(dān)到各保險(xiǎn)公司、日本地震再保險(xiǎn)公司和日本政府三方。

三、我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)現(xiàn)狀及體系構(gòu)建淺析

（一）現(xiàn)階段我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)現(xiàn)狀

1、保險(xiǎn)公司巨災(zāi)保險(xiǎn)承保能力有限、供給不足。我國(guó)是世界上各種自然災(zāi)害發(fā)生比較頻繁的國(guó)家，由于巨災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)低損失高賠付高與商業(yè)保險(xiǎn)公司營(yíng)利目的相背離，造成保險(xiǎn)公司不愿承保商業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)在一段時(shí)間內(nèi)嚴(yán)格限制承保甚至停保，造成巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給有限，導(dǎo)致目前保險(xiǎn)對(duì)巨災(zāi)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償處于較低水平。

2、政府在巨災(zāi)救助體系中作用不突出。由于我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)主要依靠財(cái)政資金承擔(dān)抗災(zāi)救濟(jì)、災(zāi)后重建等，以政府作為巨災(zāi)損失的第一承擔(dān)者很難在災(zāi)前進(jìn)行計(jì)劃，在發(fā)生巨災(zāi)損失后可用于巨災(zāi)救助的財(cái)政支出規(guī)模往往有限。近期以來(lái)臺(tái)風(fēng)“天兔”、“菲特”對(duì)南方多省造成巨大損失，盡管我國(guó)在云南、深圳兩地開(kāi)展了巨災(zāi)保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，但面對(duì)如此大范圍的巨災(zāi)影響，我國(guó)財(cái)政對(duì)災(zāi)害的補(bǔ)償程度與實(shí)際發(fā)生的巨額損失相比仍屬于很低的水平，對(duì)受災(zāi)地區(qū)的災(zāi)后恢復(fù)作用有限。

3、我國(guó)國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)能力不足。我國(guó)再保險(xiǎn)人才匱乏，缺乏專(zhuān)業(yè)的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，短時(shí)間內(nèi)難以滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)急速擴(kuò)大的需求。又由于再保險(xiǎn)市場(chǎng)在國(guó)內(nèi)規(guī)模較小，發(fā)展不完善，商業(yè)化運(yùn)作時(shí)間較短，專(zhuān)業(yè)的中資再保險(xiǎn)公司只有中國(guó)再保險(xiǎn)一家，在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)方面對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)依賴(lài)度較高，再保險(xiǎn)供給嚴(yán)重不足。同時(shí)，由于國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也未形成成熟的監(jiān)管理念，在一定程度上也限制了國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)的供給。

（二）構(gòu)建我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的建議

1、發(fā)揮政府作用，加快相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)。構(gòu)建我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系要發(fā)揮政府部門(mén)在巨災(zāi)中的作用，建立對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)的機(jī)構(gòu)。大力支持有關(guān)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的資料收集、基礎(chǔ)研究等工作，為政府在巨災(zāi)管理中發(fā)揮作用提供理論與技術(shù)支撐。建立政府參與的保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)三位一體的巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制，建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金充分發(fā)揮政府的非市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。加快相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，在《保險(xiǎn)法》、《突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》等相關(guān)法律法規(guī)外盡快制定專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī)對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)及相關(guān)從業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。

2、建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，完善再保險(xiǎn)市場(chǎng)。借助政府財(cái)政支持、專(zhuān)門(mén)的巨災(zāi)基金、資本市場(chǎng)及再保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散。建立由商業(yè)保險(xiǎn)公司為主、政府為支持的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，政府不應(yīng)充當(dāng)?shù)谝槐ｋU(xiǎn)人，應(yīng)成為巨災(zāi)保險(xiǎn)的最后再保險(xiǎn)人。也可通過(guò)成立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金降低單個(gè)保險(xiǎn)公司的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在再保險(xiǎn)市場(chǎng)完善方面，應(yīng)大力培育再保險(xiǎn)市場(chǎng)主體，平衡再保險(xiǎn)供求格局，積極培育和發(fā)展國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)，建立更多的本土專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司。此外，還要大力發(fā)展再保險(xiǎn)中介與引進(jìn)國(guó)際知名再保險(xiǎn)公司，加大開(kāi)放再保險(xiǎn)市場(chǎng)的力度，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。

3、完善巨災(zāi)損失評(píng)估機(jī)制，增強(qiáng)保險(xiǎn)技術(shù)支持。我國(guó)在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)模型建設(shè)方面滯后，與國(guó)際水平有較大差距，應(yīng)加強(qiáng)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)模型建設(shè)的國(guó)際交流與合作，學(xué)習(xí)國(guó)際巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)建模公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提升我國(guó)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)模型發(fā)展水平，提高災(zāi)難損失的評(píng)估速度及準(zhǔn)確度。建立必需的保險(xiǎn)技術(shù)支撐體系，以公正客觀的巨災(zāi)損失指數(shù)作為開(kāi)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化巨災(zāi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)。并且要積極引進(jìn)與培養(yǎng)保險(xiǎn)精算人員，完善數(shù)據(jù)積累建立各種自然災(zāi)害的巨災(zāi)數(shù)據(jù)庫(kù)。加強(qiáng)國(guó)際交流與合作，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)，將其與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件、文化背景、傳統(tǒng)習(xí)慣等相結(jié)合，建立符合我國(guó)國(guó)情的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系。

4、強(qiáng)化保險(xiǎn)意識(shí)，提升對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)的繁榮，我國(guó)國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)不斷提升，但與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，參保的密度與深度仍然處于較低水平，國(guó)民整體保險(xiǎn)意識(shí)不足。強(qiáng)化國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)，提升全民的投保率是巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)行的重要因素之一。因此，需要政府、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展各種宣傳活動(dòng)來(lái)提升國(guó)民對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，調(diào)動(dòng)投保積極性，增強(qiáng)國(guó)民對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的防御能力，擴(kuò)大巨災(zāi)保險(xiǎn)的參保主體。

主要參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)保險(xiǎn)的定義范文第4篇

【關(guān)鍵詞】小額保險(xiǎn)博弈分析對(duì)策

一、小額保險(xiǎn)概述

1、小額保險(xiǎn)定義

小額保險(xiǎn)(microinsurance),又被稱(chēng)為微型保險(xiǎn),它不是一個(gè)單獨(dú)的保險(xiǎn)類(lèi)型,它包括針對(duì)低收入人群的人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。目前國(guó)際上對(duì)于小額保險(xiǎn)并沒(méi)有明確的定義。本文根據(jù)國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(IAIS)和國(guó)際貧困扶助協(xié)商組織(CGAP)的解釋,對(duì)小額保險(xiǎn)進(jìn)行界定。

2、國(guó)際小額保險(xiǎn)的模式

國(guó)際小額保險(xiǎn)的模式按照計(jì)劃所有者和保單客戶(hù)是否統(tǒng)一可以分為兩大類(lèi):相互制模式和專(zhuān)業(yè)組織提供模式(見(jiàn)圖1)。

分類(lèi)依據(jù)是計(jì)劃所有者與保單客戶(hù)是否為同一主體。這里主要有兩層含義:第一,小額保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)有誰(shuí)承擔(dān);第二,保單客戶(hù)能否參加小額保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)及管理(包括費(fèi)率厘、繳費(fèi)方式等小額保險(xiǎn)制定及銷(xiāo)售方面的環(huán)節(jié))。

(1)相互制模式。相互社成員作為小額保險(xiǎn)的所有者、參與者,共同承擔(dān)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。一般在一個(gè)社區(qū)或合作社組織內(nèi),多采用此模式。

(2)專(zhuān)門(mén)組織。計(jì)劃者和保單所有者是獨(dú)立的。小額保險(xiǎn)的計(jì)劃者包括:其一,商業(yè)保險(xiǎn)公司。對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司而言,開(kāi)展小額保險(xiǎn)的目的是為了發(fā)掘新的市場(chǎng),BOP(金字塔底層)市場(chǎng)的巨大商機(jī)。此外還有其他原因,比如,承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等。其二,各種非政府組織,如國(guó)際勞工組織(ILO)、慈善機(jī)構(gòu)、教會(huì)組織等等。這些組織開(kāi)展的小額保險(xiǎn)的目的是保障低收入者提供保障,是非營(yíng)利性的。

3、我國(guó)農(nóng)村小額保險(xiǎn)模式探討

2008年6月份我國(guó)保監(jiān)會(huì)組織和啟動(dòng)了農(nóng)村小額人身險(xiǎn)的試點(diǎn),兩年來(lái),農(nóng)村小額保險(xiǎn)覆蓋面穩(wěn)步擴(kuò)大。到2009年底,全國(guó)范圍內(nèi)農(nóng)村小額保險(xiǎn)累計(jì)承保超過(guò)1110萬(wàn)人次,承保收入超過(guò)2.7億元,提供保障金額近1700億元。其中2009年新增承保人數(shù)超過(guò)871萬(wàn)人次,新增保費(fèi)收入超過(guò)2.3億元,提供保障金額新增近1400億元。

我國(guó)農(nóng)村小額保險(xiǎn)模式屬于由專(zhuān)業(yè)組織提供模式。具體而言就是主要是商業(yè)保險(xiǎn)人提供模式和合作―模式(后者在我國(guó)涉及較少,本文著重對(duì)前者進(jìn)行分析)。目前我國(guó)開(kāi)展農(nóng)村小額保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司由專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)公司開(kāi)展,其中中國(guó)人壽的市場(chǎng)占有率達(dá)到90%以上。

二、基于我國(guó)農(nóng)村小額保險(xiǎn)模式的博弈分析

博弈論(Game Theory),亦名“對(duì)策論”、“賽局理論”。博弈論考慮游戲中的個(gè)體的預(yù)測(cè)行為和實(shí)際行為,并研究它們的優(yōu)化策略。

1、構(gòu)成我國(guó)農(nóng)村小額保險(xiǎn)博弈模型的元素

(1)博弈方。博弈方是指在博弈過(guò)程中獨(dú)立決策、獨(dú)立承擔(dān)博弈結(jié)果的個(gè)人或組織。我國(guó)農(nóng)村小額保險(xiǎn)的博弈方為農(nóng)民、商業(yè)保險(xiǎn)公司和政府,這三個(gè)博弈方分別獨(dú)立決策,但策略和利益相互影響。博弈中各決策方的決策內(nèi)容稱(chēng)為“策略”,博弈中的策略通常是對(duì)行為取舍、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)水平等的選擇。博弈中得益即是參加博弈的博弈方從博弈中所獲得的利益,它是各博弈方追求的根本目標(biāo),也是他們行為和判斷的主要依據(jù)。

我國(guó)農(nóng)村小額保險(xiǎn)主要涉及到三方當(dāng)事人,農(nóng)民、商業(yè)保險(xiǎn)公司、政府。其中農(nóng)民是農(nóng)村小額保險(xiǎn)的參與者,保險(xiǎn)公司是提供者,政府是補(bǔ)貼者。

(2)博弈的策略。策略集合,指局中人進(jìn)行博弈的全部手段和工具。政府的策略集合是:補(bǔ)貼或不補(bǔ)貼農(nóng)村小額保險(xiǎn);農(nóng)民的策略集合是:參加或不參加農(nóng)村小額保險(xiǎn);保險(xiǎn)公司的策略集合是:經(jīng)營(yíng)或不經(jīng)營(yíng)農(nóng)村小額保險(xiǎn)。

(3)博弈次序,指在參與多方?jīng)Q策選擇時(shí),所涉及的一個(gè)決策順序問(wèn)題,規(guī)定一個(gè)博弈就必須同時(shí)規(guī)定其中的順序。博弈的次序:農(nóng)民決定是否購(gòu)買(mǎi)農(nóng)村小額保險(xiǎn),然后保險(xiǎn)公司決定是否開(kāi)辦農(nóng)村小額保險(xiǎn),最后是政府決定是否給農(nóng)村小額保險(xiǎn)補(bǔ)貼。

(4)支付,又稱(chēng)收益,是局中人從各種策略組合中獲得的效用水平。

2、商業(yè)保險(xiǎn)人提供模式下的農(nóng)戶(hù)和保險(xiǎn)公司的博弈分析

博弈的參與者――商業(yè)保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶(hù)。假設(shè)商業(yè)保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶(hù)都是理性的“經(jīng)濟(jì)人”;保險(xiǎn)公司為了取得利益,可采取“開(kāi)展農(nóng)村小額保險(xiǎn)”策略和“不開(kāi)展農(nóng)村小額保險(xiǎn)”策略;同樣農(nóng)戶(hù)也是出于自己的利益考慮,可采取“參加農(nóng)村小額保險(xiǎn)”的策略和“不參加農(nóng)村小額保險(xiǎn)的策略”。從博弈次序來(lái)看,商業(yè)保險(xiǎn)公司的“開(kāi)展”、“不開(kāi)展”農(nóng)村小額保險(xiǎn)的策略和農(nóng)戶(hù)“參?！?、“不參保”之間,先是保險(xiǎn)公司決定是否開(kāi)展農(nóng)村小額保險(xiǎn),再農(nóng)戶(hù)決定是否參加,屬于完全且完美的動(dòng)態(tài)博弈。農(nóng)戶(hù)和保險(xiǎn)公司的得益看如下擴(kuò)展形所示。在這里做如下假設(shè):在特定區(qū)域內(nèi)有一個(gè)保險(xiǎn)公司,有n個(gè)農(nóng)戶(hù),其中s個(gè)承保(其中k≤s≤n),發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí),農(nóng)戶(hù)的損失是L,農(nóng)戶(hù)參加小額保險(xiǎn)的保費(fèi)是E,a為賠付系數(shù)。按以下過(guò)程進(jìn)行分析:第一,如果農(nóng)民投保小額保險(xiǎn),而保險(xiǎn)公司也經(jīng)營(yíng),那么發(fā)生保險(xiǎn)事故后,農(nóng)民可以從其投保行為中獲得的收益為aL-L-E;保險(xiǎn)公司由于要賠付損失,會(huì)損失收益aL,如果k個(gè)農(nóng)戶(hù)發(fā)生保險(xiǎn)事故,則保險(xiǎn)公司的收益為sE-kaL。第二,如果農(nóng)民投保,而保險(xiǎn)公司不愿承保,農(nóng)民的投保行為則不能發(fā)生,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失為L(zhǎng),保險(xiǎn)公司由于沒(méi)有保戶(hù)得益為0。第三,如果農(nóng)民不投保,保險(xiǎn)公司也無(wú)從經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),發(fā)生損失后,農(nóng)民損失為L(zhǎng),保險(xiǎn)公司收益為0。博弈矩陣如圖2所示。

從現(xiàn)實(shí)來(lái)看,發(fā)生保險(xiǎn)事故,農(nóng)戶(hù)得到的賠償大于投保費(fèi)用,并且農(nóng)戶(hù)得到的賠償應(yīng)當(dāng)最大程度上減少農(nóng)戶(hù)的損失。當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司選擇“經(jīng)營(yíng)”農(nóng)村小額保險(xiǎn)時(shí),農(nóng)戶(hù)有兩個(gè)選擇“投?！被颉安煌侗！?。農(nóng)戶(hù)投保、發(fā)生損失,農(nóng)戶(hù)會(huì)得到aL的保險(xiǎn)賠償,aL=L+E是理想的賠付額;對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),他的收益為sE-kaL,且sE-kaL>0。商業(yè)保險(xiǎn)公司是逐利的,如果sE-kaL≤0的話(huà),保險(xiǎn)公司可能第二年就不會(huì)開(kāi)展小額保險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō),k、aL和E是定值,所以sE-kaL的大小,取決于s的值,只有當(dāng)s達(dá)到一定值時(shí),也就是參保人數(shù)足夠多時(shí),保險(xiǎn)公司才會(huì)經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)保險(xiǎn)。農(nóng)戶(hù)不投保、損失L。農(nóng)戶(hù)不投保的主要原因是基于僥幸心理。在現(xiàn)實(shí)情況里,由于小額保險(xiǎn)的保費(fèi)較少,農(nóng)民參加小額保險(xiǎn)的可能性較大,但是,這里存在嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇,而且信息不對(duì)稱(chēng)。當(dāng)保險(xiǎn)人考慮到農(nóng)村的現(xiàn)實(shí)情況,且保費(fèi)較少且管理成本較大,可能無(wú)利可圖,保險(xiǎn)公司可能會(huì)放棄經(jīng)營(yíng)小額保險(xiǎn)。這時(shí)候需要另一主體介入――政府。

3、商業(yè)保險(xiǎn)人提供模式下的保險(xiǎn)公司和政府的博弈分析

博弈參與者:保險(xiǎn)公司和政府。保險(xiǎn)公司是介于政府和農(nóng)民之間的機(jī)構(gòu),其行為不僅受到農(nóng)民策略的影響,而且受到政府的影響。

假設(shè)政府扶持農(nóng)村小額保險(xiǎn)的資金為C。如果政府支持農(nóng)村小額保險(xiǎn)的發(fā)展,就要從財(cái)政支出中劃出一部分資金,用于宣傳、扶持、資助、補(bǔ)貼小額保險(xiǎn),收益便會(huì)損失C。如圖3所示:政府扶持,保險(xiǎn)公司開(kāi)展小額保險(xiǎn),保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)村小額保險(xiǎn)其收益就會(huì)為sE-kaL +C,這樣保險(xiǎn)公司就更能夠獲得收益。政府不支持,保險(xiǎn)公司開(kāi)展小額保險(xiǎn),保險(xiǎn)公司的收益為sE-kaL。如果保險(xiǎn)公司不經(jīng)營(yíng),政府就談不上支持不支持了。

從博弈矩陣來(lái)看,政府的最優(yōu)是不扶持農(nóng)村小額保險(xiǎn)。從現(xiàn)實(shí)角度來(lái)看,農(nóng)民是一國(guó)社會(huì)成員重要的組成部分,而小額保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民的安定有重要作用,因此對(duì)于小額保險(xiǎn)的扶持應(yīng)當(dāng)是存在的,有意義的。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),政府的扶持無(wú)疑是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力。一方面保險(xiǎn)公司可以從政府得到扶持補(bǔ)貼、優(yōu)惠政策等;另一方面政府的支持,更有利于保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)。

三、對(duì)策和建議

首先,政府支持是發(fā)展農(nóng)村小額保險(xiǎn)的關(guān)鍵。小額保險(xiǎn)作為擴(kuò)大社會(huì)保護(hù)的有效工具,一些國(guó)家已融入綜合的社會(huì)保障體系。盡管小額保險(xiǎn)保費(fèi)主要還是由低收入者本人負(fù)擔(dān),但政府的支持十分重要,從博弈分析中也能得到相應(yīng)結(jié)論。農(nóng)村軍烈屬、低保戶(hù)、“五保戶(hù)”等特定的農(nóng)村低收入人群,需要政府提供一定額度的小額人身保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼。同時(shí),小額保險(xiǎn)的發(fā)展,需要政府的稅收支持政策,比如營(yíng)業(yè)稅的減免等;再則是行政手段的推動(dòng),同樣具有難以替代的作用。

其次,重視宣傳在農(nóng)村小額保險(xiǎn)推廣中的作用。長(zhǎng)期以來(lái),受傳統(tǒng)體制、思想觀念、生活方式、收入水平等多方面影響,農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和保障意識(shí)比較淡薄,相當(dāng)一部分農(nóng)民靠政府、靠親友、靠土地來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)思維根深蒂固。既不熟悉保險(xiǎn)的功能作用,又不善于運(yùn)用保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移和分散生活中的風(fēng)險(xiǎn)。必須通過(guò)廣泛深入的宣傳,通過(guò)保險(xiǎn)知識(shí)的普及,激發(fā)他們潛在的保險(xiǎn)需求,并將其進(jìn)一步轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)的購(gòu)買(mǎi)行為,分享改革開(kāi)放成果,共同參與現(xiàn)代文明進(jìn)程。

總之,農(nóng)村小額保險(xiǎn)在發(fā)展過(guò)程中逐漸演變成為一種市場(chǎng)化的金融扶貧開(kāi)發(fā)手段,表現(xiàn)出一定程度上的準(zhǔn)公共物品的特性。從提高農(nóng)村小額保險(xiǎn)制度供給效率和產(chǎn)品供給能力以及低收入群體的需求意愿和實(shí)際購(gòu)買(mǎi)能力出發(fā),通過(guò)小額保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和市場(chǎng)組織經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新,加上政府部門(mén)的適度政策支持,完全可以實(shí)現(xiàn)低收入群體、政府及小額保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)三方共贏的目標(biāo)。

【參考文獻(xiàn)】

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商業(yè)保險(xiǎn)的定義范文第5篇

“天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福”。自然災(zāi)害和意外事故是人類(lèi)生活中有可能發(fā)生，也有可能不發(fā)生的或然風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失的最佳手段?！吨腥A人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第2條明確了保險(xiǎn)的定義：“本法所稱(chēng)保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?！?/p>

根據(jù)以上定義可知，首先商業(yè)保險(xiǎn)行為是一種以保險(xiǎn)合同為形式、以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償為內(nèi)容的民事法律行為，不同于以國(guó)家立法為基礎(chǔ)的社會(huì)保險(xiǎn)；其次投保人必須根據(jù)合同約定，履行交費(fèi)義務(wù)，才可享有保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)的索賠權(quán)和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，不同于以單方給予為基礎(chǔ)的社會(huì)救濟(jì)；第三，保險(xiǎn)人的賠償給付義務(wù)的履行是不確定的，有賴(lài)于合同約定的事故的發(fā)生與否，不同于以確定的受益權(quán)為基礎(chǔ)的儲(chǔ)蓄制度。

保險(xiǎn)的基本職能是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失，即投保人通過(guò)交納少量保險(xiǎn)費(fèi)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保險(xiǎn)人承擔(dān)；一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，則進(jìn)行損失分?jǐn)偅杀姸嗟钠髽I(yè)和個(gè)人共同分?jǐn)偵贁?shù)遭受災(zāi)害事故的企業(yè)和個(gè)人的損失。由于保險(xiǎn)具有這一基本職能，因此，對(duì)家庭和個(gè)人具有不可低估的保障作用。首先可以保障家庭生活的安定。因?yàn)閭€(gè)人的財(cái)力有限，很難積累足以應(yīng)付天災(zāi)人禍的后備資金，一旦受損，正常生活難以為繼。如果個(gè)人和家庭參加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)，則可以根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，從保險(xiǎn)人處獲得賠償和給付，由此保障了家庭生活的安定；其次可以積累個(gè)人資金。因?yàn)殚L(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)具有類(lèi)似儲(chǔ)蓄的投資作用。雖然參加長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)沒(méi)有買(mǎi)股票獲利的機(jī)會(huì)多，但沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)性，而且還可以獲得生老病死的經(jīng)濟(jì)保障。由于人壽保險(xiǎn)單本身具有現(xiàn)金價(jià)值，可以抵押，可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)试趪?guó)外普遍被認(rèn)作個(gè)人金融資產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)無(wú)疑是既能獲得經(jīng)濟(jì)保障，又能使貨幣保值增值的一舉兩得的最好的投資方式。隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深化，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)將從量的積累到質(zhì)的飛躍，最終將由過(guò)去的被動(dòng)型轉(zhuǎn)變?yōu)楫?dāng)今的主動(dòng)型。有風(fēng)險(xiǎn)、買(mǎi)保險(xiǎn)，已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)的共識(shí)。 本文由屋檐人家－文章資源站 收集整理 版權(quán)歸原作者和原出處所有