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福利經(jīng)濟(jì)學(xué)論文范文第1篇

經(jīng)濟(jì)學(xué)理論試析我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)增值服務(wù)問(wèn)題的幾點(diǎn)思考

伴隨著我國(guó)多層次資本市場(chǎng)構(gòu)建工作的不斷深入，結(jié)合著中國(guó)大陸的自主創(chuàng)新、自主創(chuàng)業(yè)扶植政策的風(fēng)生水起，如今，VC、PE已變得炙手可熱，各種類型的投資機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈從而使得被投資方對(duì)于投資機(jī)構(gòu)的選擇也有了更大的主動(dòng)權(quán)。很多創(chuàng)業(yè)者也開始將能否提供良好的增值服務(wù)作為挑選投資機(jī)構(gòu)的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)。

在這種大背景下，關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)增值服務(wù)的爭(zhēng)論越來(lái)越受到整個(gè)社會(huì)的廣泛關(guān)注?；瘎?chuàng)投合伙人王啟文認(rèn)為，增值服務(wù)日益成為投資機(jī)構(gòu)的核心，基金與基金之間越來(lái)越表現(xiàn)在增值服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。力合創(chuàng)投董事長(zhǎng)馮冠平說(shuō)，增值服務(wù)內(nèi)容包括市場(chǎng)、技術(shù)、管理、資金、資源的整合等；對(duì)每個(gè)投資公司來(lái)說(shuō)，投給企業(yè)的除了資金還有增值服務(wù)。湘投高科技創(chuàng)投總經(jīng)理謝暄認(rèn)為，增值服務(wù)包含了大量?jī)?nèi)容，而不是短期內(nèi)就可以做完的。如果離開了增值服務(wù)，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)只能是曇花一現(xiàn)。深圳創(chuàng)新投資集團(tuán)總裁李萬(wàn)壽表示，在增值服務(wù)方面，創(chuàng)投應(yīng)當(dāng)注重利用國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，積極向外看、向全球看，而不僅僅局限在我國(guó)本土。可見，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了增值服務(wù)的重要性和迫切性，投資機(jī)構(gòu)對(duì)自身價(jià)值的發(fā)掘和增值服務(wù)體系的構(gòu)建，也將成為一種必然的發(fā)展趨勢(shì)。

一、增值服務(wù)的內(nèi)涵

一般來(lái)說(shuō)，增值服務(wù)的核心內(nèi)容是指根據(jù)客戶的需要，為客戶提供的超出常規(guī)服務(wù)范圍的服務(wù)，或者采用超出常規(guī)的服務(wù)方法提供的服務(wù)，最終使得產(chǎn)品的價(jià)值增加。

具體來(lái)講，可以從以下幾個(gè)方面思考創(chuàng)投機(jī)構(gòu)的增值服務(wù)：①參與企業(yè)戰(zhàn)略遠(yuǎn)景規(guī)劃；②提升企業(yè)管理水平，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)；③提煉商業(yè)模式；④協(xié)助客戶進(jìn)行投資理財(cái)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高收益；⑤資本運(yùn)營(yíng)，包括再融資、并購(gòu)重組、上市等一系列方面；⑥引入律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和券商等中介機(jī)構(gòu)；⑦公共關(guān)系方面，引入政府資源、客戶資源、行業(yè)資源和創(chuàng)新技術(shù)等。

二、增值服務(wù)在創(chuàng)業(yè)投資中的重要地位

目前，在創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和被投資企業(yè)的雙向選擇中，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)的增值服務(wù)，對(duì)贏得投資項(xiàng)目起著無(wú)法替代的作用。

一方面，中小企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)投機(jī)構(gòu)提供增值服務(wù)，主要有：公司治理結(jié)構(gòu)中管理平臺(tái)的搭建，治理結(jié)構(gòu)的完善；內(nèi)部管理上，民營(yíng)企業(yè)，家族式企業(yè)等普遍存在管理不規(guī)范，內(nèi)控不嚴(yán)格，財(cái)務(wù)管理的能力比較薄弱，關(guān)聯(lián)交易比較多，市場(chǎng)推廣與銷售能力不足；而且，他們普遍缺乏資本市場(chǎng)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。另一方面，中國(guó)創(chuàng)投機(jī)構(gòu)具備較強(qiáng)的增值服務(wù)能力。幾年前，中國(guó)創(chuàng)投機(jī)構(gòu)普遍”重投資、輕管理”，對(duì)投資后增值服務(wù)不夠重視，而有了近幾年的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，中國(guó)創(chuàng)投機(jī)構(gòu)開始意識(shí)到開展增值服務(wù)的重要性，開始注重培養(yǎng)和提高自身的增值服務(wù)水平，中國(guó)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資策略的調(diào)整，將會(huì)使“創(chuàng)業(yè)投資之路”走得更加穩(wěn)定牢固。

此外，創(chuàng)投和其他投資的最不同之處在于：通過(guò)增值服務(wù)來(lái)降低投資風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)增值服務(wù)來(lái)提升投資價(jià)值；通過(guò)增值服務(wù)來(lái)打造創(chuàng)業(yè)投資自身的競(jìng)爭(zhēng)力?！百Y金+管理+服務(wù)”才是創(chuàng)業(yè)投資的最有模式！當(dāng)然，各個(gè)創(chuàng)投機(jī)構(gòu)所提供的增值服務(wù)各有特色，往往與機(jī)構(gòu)出資人背景、行業(yè)背景和投資者的偏好有關(guān)。這就使得創(chuàng)業(yè)企業(yè)與創(chuàng)投機(jī)構(gòu)的“搜索與匹配”具有雙向性，且增值服務(wù)特色在其中發(fā)揮重要的作用。

三、增值服務(wù)問(wèn)題的幾點(diǎn)思考

增值服務(wù)涉及內(nèi)容廣泛，在實(shí)踐的過(guò)程中，往往也會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，所以，提供增值服務(wù)的前提是，創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)一定要能夠認(rèn)清形勢(shì)，抓住實(shí)踐中的幾項(xiàng)主要矛盾。

（1）創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)可以提供的增值服務(wù)眾多，但不同的企業(yè)可能會(huì)有所側(cè)重，針對(duì)不同的企業(yè)，哪項(xiàng)服務(wù)是最重要的，最能吸引創(chuàng)業(yè)者，這就要求創(chuàng)投機(jī)構(gòu)在具體投資時(shí)，基于對(duì)行業(yè)企業(yè)的調(diào)研和自身能力，因地制宜，重點(diǎn)突出的去發(fā)揮自身的增值服務(wù)水平。

（2）當(dāng)今創(chuàng)業(yè)者都比較看重增值服務(wù)，所以，創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)怎樣建立全面的，科學(xué)的增值服務(wù)能力很重要，比如，建立配套服務(wù)團(tuán)隊(duì)，包括財(cái)務(wù)，人力資源，法律等；直接與管理咨詢、財(cái)務(wù)等專業(yè)公司進(jìn)行深入密切的合作關(guān)系等。

（3）在投資伊始，當(dāng)創(chuàng)投機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)了創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目存在盈利性和成長(zhǎng)性后，很顯然，不能無(wú)所作為，必然要想讓其優(yōu)勢(shì)顯現(xiàn)出來(lái)，自然要參與到其管理中去，只有通過(guò)自身的有效參與，才能挖掘出自身想要的東西。因此，在參與管理的過(guò)程中，增值服務(wù)也可能決定項(xiàng)目的成敗。

（4）創(chuàng)投機(jī)構(gòu)在提供增值服務(wù)時(shí)還需要注意一些問(wèn)題：第一，應(yīng)是“特色”服務(wù)，而不是“全能”服務(wù)。創(chuàng)投機(jī)構(gòu)不能也不可能為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供全方位服務(wù)，應(yīng)揚(yáng)長(zhǎng)避短，提供特色服務(wù)。第二，應(yīng)提供“戰(zhàn)略”服務(wù)，而不是“戰(zhàn)術(shù)”服務(wù)。就是要在發(fā)展方向上、經(jīng)營(yíng)模式上、內(nèi)部管理上可以給予建議，但不宜過(guò)分具體到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中去。第三，應(yīng)提供“距離”服務(wù)，而不是“貼身”服務(wù)。服務(wù)是有距離的，投資經(jīng)理沒有必要“現(xiàn)場(chǎng)說(shuō)法”，這樣只能適得其反，影響創(chuàng)業(yè)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)管理工作。

四、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)如何為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供服務(wù)

把資金投入到創(chuàng)業(yè)企業(yè)，顯然只完成了投資的第一步，如果不能提供其他服務(wù)，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化的目標(biāo)只能是一句空話，那么，筆者將從以下幾個(gè)方面來(lái)談以下如何為企業(yè)提供有效的增值服務(wù)：

（1）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

解決創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理問(wèn)題，首先，要解決的是法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化的問(wèn)題，建立科學(xué)的現(xiàn)代管理制度，形成對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為必要而有效的激勵(lì)和約束，產(chǎn)生管理合力。投資者在投資中，可采用多種方式，加強(qiáng)與創(chuàng)業(yè)者的溝通，客觀的分析企業(yè)管理中存在的各種問(wèn)題，克服企業(yè)在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中出現(xiàn)的家族化管理、決策個(gè)人化和不透明、財(cái)務(wù)管理混亂、偷稅漏稅等不規(guī)范的管理理念和行為。通過(guò)完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制、任期目標(biāo)責(zé)任制等制度建立決策體系科學(xué)化、財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、機(jī)構(gòu)設(shè)置高效化、納稅環(huán)節(jié)透明化、激勵(lì)機(jī)制合理化等一系列管理制度。此外，物色高層管理人員，加強(qiáng)與充實(shí)創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)力量，強(qiáng)化中層骨干隊(duì)伍的作用，這是風(fēng)險(xiǎn)投資提供增值服務(wù)的重要內(nèi)容，例如必要時(shí)引入合格的忠于職守的職業(yè)經(jīng)理人，取代原來(lái)的創(chuàng)業(yè)者負(fù)責(zé)企業(yè)的管理與經(jīng)營(yíng)。

（2）協(xié)助企業(yè)制定有效的發(fā)展戰(zhàn)略

企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略是創(chuàng)業(yè)企業(yè)快速發(fā)展壯大的基本綱領(lǐng)。創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)應(yīng)從宏觀角度，行業(yè)發(fā)展的角度出發(fā)，利用各種有利的資源。自身的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和敏銳的洞察力，為被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定提供意見和建議，如市場(chǎng)營(yíng)銷與策劃、新產(chǎn)品開發(fā)與持續(xù)發(fā)展、人力資源的優(yōu)化配置，企業(yè)品牌的打造等，促使企業(yè)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)最大化。

（3）提供財(cái)務(wù)服務(wù)和融資平臺(tái)的支持

從財(cái)務(wù)服務(wù)的角度，為被投資企業(yè)提供專業(yè)化的財(cái)務(wù)服務(wù)，如培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，記賬等。利用創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的金融網(wǎng)絡(luò)和自身良好的信譽(yù)，協(xié)助被投企業(yè)進(jìn)行再融資，吸引新的投資伙伴，協(xié)助企業(yè)以提供擔(dān)保形式向銀行貸款，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行重組、購(gòu)并以及制定上市計(jì)劃等，幫助企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)整，引入合適的券商作為保薦人完成輔導(dǎo)期要做的各項(xiàng)工作，并統(tǒng)一思想、行動(dòng)協(xié)調(diào)、不斷完善，實(shí)現(xiàn)投資企業(yè)的上市目標(biāo)，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)也能順勢(shì)退出，贏得收益。

（4）創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)往往具有一定的政府背景，熟知國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及法律法規(guī)，同時(shí)具有人才資源、金融服務(wù)、信譽(yù)資源、廣告媒體等網(wǎng)絡(luò)資源，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)可以通過(guò)有效的方式，把被投資企業(yè)和這些寶貴資源進(jìn)行嫁接，為企業(yè)創(chuàng)造良好的外部發(fā)展環(huán)境，提供政策、法律、市場(chǎng)信息等咨詢服務(wù)，幫助企業(yè)預(yù)防和處理在市場(chǎng)搏擊中的各種危機(jī)，保證企業(yè)正常的運(yùn)作和發(fā)展。

五、總結(jié)

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)論文范文第2篇

政治經(jīng)濟(jì)學(xué)論文3000字(一)：中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)視域下的宏觀調(diào)控理論論文

一、馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的主要內(nèi)容

社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)典巨著《資本論》的核心理論之一，這一理論深入地闡釋了資本主義國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律以及社會(huì)總資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件。社會(huì)總資本是單個(gè)資本的總和?！案鱾€(gè)單個(gè)資本的循環(huán)是互相交錯(cuò)的，是互為前提、互為條件的，而且正是在這種交錯(cuò)中形成社會(huì)總資本的運(yùn)動(dòng)?！鄙鐣?huì)總資本的運(yùn)動(dòng)不僅包含著保障生產(chǎn)消費(fèi)的資本的流通，還包含著保障個(gè)人消費(fèi)的一般商品流通。社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論以勞動(dòng)價(jià)值論為基礎(chǔ)，以考察社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題為核心，即如何實(shí)現(xiàn)價(jià)值補(bǔ)償（社會(huì)總產(chǎn)品的價(jià)值由商品形式轉(zhuǎn)化為貨幣形式）和實(shí)物補(bǔ)償（社會(huì)總產(chǎn)品的價(jià)值由貨幣形式轉(zhuǎn)化為物質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)）的問(wèn)題。

社會(huì)總資本在一定時(shí)期內(nèi)執(zhí)行的結(jié)果即為社會(huì)總產(chǎn)品。馬克思將社會(huì)總產(chǎn)品按用途分為生產(chǎn)資料部類Ⅰ和生活資料部類Ⅱ兩大部類，按價(jià)值構(gòu)成分為不變資本c、可變資本v、剩余價(jià)值m三大部分。在簡(jiǎn)單再生產(chǎn)條件下，要想實(shí)現(xiàn)社會(huì)總資本的再生產(chǎn)，就要保證全社會(huì)生產(chǎn)的生產(chǎn)資料、消費(fèi)資料總供給和總需求的均衡發(fā)展，可用公式表述為：

I（c+v+m）=Ic+IIc

II（c+v+m）=I（v+m）+II（v+m）

實(shí)現(xiàn)條件I（v+m）=IIc

簡(jiǎn)單再生產(chǎn)是積累的一個(gè)現(xiàn)實(shí)因素，是擴(kuò)大再生產(chǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)和重要組成部分，其中蘊(yùn)含著擴(kuò)大再生產(chǎn)的巨大潛力。通過(guò)上述公式可以顯而易見的推導(dǎo)出I（c+v+m）+II（c+v+m）=Ic+IIc+I（v+m）+II（v+m），由此可見，全社會(huì)生產(chǎn)的生產(chǎn)資料、消費(fèi)資料之間的總供給、總需求只有保持?jǐn)?shù)值和比例上的平衡，社會(huì)再生產(chǎn)才能順利開展。

馬克思認(rèn)為，同樣的在擴(kuò)大再生產(chǎn)條件下，要想實(shí)現(xiàn)社會(huì)總資本的再生產(chǎn)，就要保證全社會(huì)生產(chǎn)的生產(chǎn)資料、消費(fèi)資料總供給和總需求的均衡發(fā)展，可用公式表述為：

I（c+v+m）=Ic+I（Δc）+IIc+II（Δc）

II（c+v+m）=I（v+Δv+m/x）+II（v+Δv+m/x）

實(shí)現(xiàn)條件I（v+m）>IIc

擴(kuò)大再生產(chǎn)是對(duì)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的發(fā)展與擴(kuò)充，I（v+m）>IIc表明不能完全實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)資料部類和生活資料部類的等價(jià)交換，即擴(kuò)大再生產(chǎn)過(guò)程中要存在多余的生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料。通過(guò)上述公式可以顯而易見的推導(dǎo)出I（v+Δv+m/x）=II（c+Δc），由此可見，全社會(huì)生產(chǎn)的生產(chǎn)資料、消費(fèi)資料之間的總供給、總需求只有保持?jǐn)?shù)值和比例上的平衡，社會(huì)再生產(chǎn)才能順利開展。

二、馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論是宏觀調(diào)控的理論基礎(chǔ)

馬克思的社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論說(shuō)明總需求與總供給平衡是社會(huì)再生產(chǎn)順利進(jìn)行的條件。社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論所揭示的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也同樣適用，通過(guò)對(duì)馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的研究不難發(fā)現(xiàn)國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控手段是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需求。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)的自發(fā)性和盲目性，難以保障社會(huì)總資本再生產(chǎn)過(guò)程的順利進(jìn)行，需要國(guó)家進(jìn)行干預(yù)和調(diào)控。

我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中也存在著發(fā)揮政府宏觀調(diào)控職能從而確保以社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論為基礎(chǔ)的宏觀經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的問(wèn)題。面對(duì)我國(guó)當(dāng)前產(chǎn)能過(guò)剩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)以及有效需求不足等一系列的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。為保障總供給和總需求二者之間的平衡，國(guó)家進(jìn)行了供給管理和需求管理，但需求管理存在著較大的局限性：難以解決長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的問(wèn)題；缺乏強(qiáng)制性難以產(chǎn)生有力的調(diào)控效果；錯(cuò)誤地認(rèn)為市場(chǎng)機(jī)制可以自動(dòng)解決資源配置的問(wèn)題。故而要正確地處理好供給管理和需求管理二者之間的關(guān)系，從我國(guó)當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)實(shí)際來(lái)看，從供給端發(fā)力迫在眉睫。

以馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論為基礎(chǔ)來(lái)分析我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，相應(yīng)地，宏觀調(diào)控方式的選擇也要依據(jù)馬克思的相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論和所處的經(jīng)濟(jì)大背景以及實(shí)際進(jìn)行。因此，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，就需要把計(jì)劃和市場(chǎng)結(jié)合起來(lái)，在尊重市場(chǎng)對(duì)資源配置起決定性作用的同時(shí)發(fā)揮好政府宏觀調(diào)控的職能。實(shí)施宏觀調(diào)控要以經(jīng)濟(jì)手段和法律手段為主，輔之以必要的行政手段；厘清市場(chǎng)和政府之間的關(guān)系；政府應(yīng)該以經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展為基點(diǎn)，調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。并且宏觀調(diào)控手段實(shí)現(xiàn)的全社會(huì)總供給和總需求的平衡不僅僅是指價(jià)值量上的機(jī)械相等，而是一種動(dòng)態(tài)的平衡，一種集總量平衡、結(jié)構(gòu)平衡和國(guó)際收支平衡為一體的整體平衡，才能實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、物價(jià)穩(wěn)定、充分就業(yè)以及國(guó)際收支平衡的宏觀調(diào)控目標(biāo)。

三、馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論指導(dǎo)宏觀調(diào)控的現(xiàn)實(shí)意義

（一）強(qiáng)化了馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的科學(xué)價(jià)值

依據(jù)馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論所指出的要想使社會(huì)生產(chǎn)順利進(jìn)行，就必須保證全社會(huì)的總供給和總需求實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)平衡。參照這一政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，有助于加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)，實(shí)現(xiàn)資源合理配置，進(jìn)一步提高生產(chǎn)資料的有效供給，便于實(shí)現(xiàn)社會(huì)生產(chǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展。社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)的合理運(yùn)行，一定程度上也反映出馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的科學(xué)性與合理性，這一原理蘊(yùn)含著豐富的理性邏輯演繹體系。通過(guò)這一系列的邏輯演繹體系得出要以“看得見的手”和“看不見的手”共同協(xié)調(diào)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，這種理性邏輯演繹體系有助于把復(fù)雜多變的社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象簡(jiǎn)化為易于分析推理的公式，這對(duì)于我國(guó)宏觀調(diào)控的安排與布局都具有很強(qiáng)的借鑒意義，為我國(guó)的宏觀調(diào)控提供了方法論層面的指導(dǎo)。形成了新時(shí)代具有中國(guó)特色、體現(xiàn)中國(guó)智慧的社會(huì)主義宏觀調(diào)控體制，強(qiáng)化了馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的科學(xué)價(jià)值。

（二）完善了中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系

中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和當(dāng)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)際相結(jié)合的成果，同時(shí)構(gòu)建中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)也需要對(duì)我國(guó)宏觀調(diào)控的理論體系進(jìn)行研究。通過(guò)對(duì)馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的研究，結(jié)合中國(guó)特色宏觀調(diào)控的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建了中國(guó)特色社會(huì)主義宏觀調(diào)控理論體系。與西方國(guó)家的宏觀調(diào)控相比，中國(guó)特色社會(huì)主義的宏觀調(diào)控機(jī)制能更好地發(fā)揮政府的作用，而西方卻以私有制為基礎(chǔ)，尋求資產(chǎn)階級(jí)利益的最大化，片面的追求GDP的增長(zhǎng)。可見，中國(guó)特色社會(huì)主義宏觀調(diào)控理論作為政治經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國(guó)的延伸和發(fā)展，為構(gòu)建中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)提供了強(qiáng)有力的理論支撐。中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)不是無(wú)源之水，只有把馬克思的經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論貫徹落實(shí)到我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)踐中來(lái)，才能實(shí)現(xiàn)馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的創(chuàng)新性發(fā)展，不斷完善中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系。

（三）促進(jìn)了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速增長(zhǎng)

新常態(tài)下，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度由高速逐步轉(zhuǎn)為中高速；經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式由規(guī)模速度型逐步轉(zhuǎn)為質(zhì)量高效型；經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力由依靠資源、勞動(dòng)力逐步轉(zhuǎn)為創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。必須要深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，“供給側(cè)”概念是對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策思路的全新認(rèn)知，也進(jìn)一步指明了今后宏觀經(jīng)濟(jì)政策的著力點(diǎn)以及落腳點(diǎn)。供給側(cè)改革盡管意味著宏觀著力點(diǎn)發(fā)生調(diào)整，但并不代表全盤顛覆所有經(jīng)濟(jì)改革的舉措，而是一系列改革舉措更明晰、更具體的表達(dá)方式，從而有助于帶動(dòng)改革紅利更快釋放出來(lái)。這些舉措既體現(xiàn)了我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的普遍原則，同時(shí)也體現(xiàn)了社會(huì)主義制度的顯著優(yōu)勢(shì)，使得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)處以及社會(huì)主義制度的優(yōu)越性都得到了充分發(fā)揮。推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革促進(jìn)了我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量、更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展，消除了實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的障礙，形成了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡的良性循環(huán)。

政治經(jīng)濟(jì)學(xué)畢業(yè)論文范文模板(二)：供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)探究論文

摘要：本文從供給側(cè)改革和供給學(xué)派的理論差異入手，從社會(huì)商品部類的平衡角度和社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)本質(zhì)的角度對(duì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革進(jìn)行了探究，從而得到了立足于實(shí)際，發(fā)展中高端生產(chǎn)力、提振科技創(chuàng)新的結(jié)論。以期能夠由遠(yuǎn)及近的保證我國(guó)市場(chǎng)能夠繁榮穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞：供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革政治經(jīng)濟(jì)學(xué)

中圖分類號(hào)：F121文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-9082（2020）03-0-01

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，重點(diǎn)依舊放在解放發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力方面，深化改革以推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，減少低端生產(chǎn)或無(wú)效供給，發(fā)展振興有效的中高端產(chǎn)業(yè)供給能力，在維持供給結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和靈活性的前提下，盡全力提高商品的生產(chǎn)能力。經(jīng)由政策手段、科技創(chuàng)新、實(shí)業(yè)經(jīng)濟(jì)等措施，以解決我國(guó)供給側(cè)現(xiàn)存問(wèn)題。

一、供給側(cè)改革與西方供給學(xué)派的不同

1.西方供給學(xué)派的現(xiàn)有觀點(diǎn)

西方供給學(xué)派片面性的強(qiáng)調(diào)供給可以創(chuàng)造需求，意圖從單純的供給方面推動(dòng)經(jīng)濟(jì)政治的發(fā)展[1]。增加供給和生產(chǎn)動(dòng)力，最終使用的手段就是減稅政策，通過(guò)振興人民儲(chǔ)蓄理財(cái)?shù)姆e極性。西方供給學(xué)派的思路不能說(shuō)完全錯(cuò)誤，但是過(guò)分突出稅率在經(jīng)濟(jì)中的錯(cuò)誤，特別是注重供給側(cè)而對(duì)需求側(cè)市場(chǎng)的忽視，只能說(shuō)是一種完全放任的資本主義經(jīng)濟(jì)理論。例如在今天如果生產(chǎn)大量的機(jī)械打字機(jī)，是很少有收藏家和獵奇者之外的市場(chǎng)存在的[2]。

2.我國(guó)的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革

我國(guó)現(xiàn)行的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，是立足于政府干預(yù)的基礎(chǔ)上，在考量社會(huì)需求的前提下，保證供給方面的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的完整性，從而發(fā)揮政府經(jīng)濟(jì)部門在市場(chǎng)調(diào)控和生產(chǎn)資料配置上的領(lǐng)導(dǎo)作用，從而以其在周期性微調(diào)的情況下發(fā)揮長(zhǎng)效的經(jīng)濟(jì)振興作用。

二、社會(huì)總商品部類平衡角度的改革研究

社會(huì)總產(chǎn)品能夠分為兩類：其一為能夠進(jìn)入或必須進(jìn)入生產(chǎn)消費(fèi)之中的生產(chǎn)資料商品，其二為進(jìn)入個(gè)人消費(fèi)領(lǐng)域的生活資料商品[3]。在商品部類的平衡性上，生產(chǎn)資料商品需要向生活自理商品提供生產(chǎn)資料，生活商品則必須向生產(chǎn)商品提供消費(fèi)資料，其中的平衡關(guān)系是社會(huì)生產(chǎn)消費(fèi)的基礎(chǔ)。舉例來(lái)說(shuō)，工人需要買菜做飯來(lái)維持工作，生產(chǎn)出的商品換得工資來(lái)進(jìn)行買菜做飯。這之間的比例是維持社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。在生產(chǎn)率不變的前提下，擴(kuò)大生產(chǎn)需要雇傭更多的工人，從而使得工廠能夠消化更多的生產(chǎn)資料；但是更多的工人需要企業(yè)維持更高的人力成本，讓工人能夠消費(fèi)更多的消費(fèi)商品。如果生產(chǎn)緊縮，或是隨著科技的發(fā)展生產(chǎn)率大幅度躍進(jìn)，就會(huì)出現(xiàn)供給擁塞的情況，這時(shí)的工廠倘若進(jìn)行人力優(yōu)化，工人失業(yè)或薪水降低，同樣也會(huì)降低消費(fèi)商品的需求，造成更大規(guī)模的供給擁塞現(xiàn)象。為了避免這種鏈?zhǔn)浇?jīng)濟(jì)反應(yīng)，需要保持平衡穩(wěn)定的供給側(cè)和市場(chǎng)需求之間的比例關(guān)系。馬克思在社會(huì)總商品再生產(chǎn)理論的宗旨思想就是部類比例平衡。為了維持市場(chǎng)處于出清狀態(tài)，控制再生產(chǎn)和部類商品之間的交換關(guān)系，才能夠使經(jīng)濟(jì)進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展階段[4]。

大的消費(fèi)生產(chǎn)部類進(jìn)入平衡階段，也就意味著各個(gè)細(xì)分部類也進(jìn)入了合理的平衡比例，保證在各個(gè)小類之中的生產(chǎn)和需求達(dá)到了平衡，這樣才能夠維持整個(gè)社會(huì)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)與擴(kuò)大再生產(chǎn)之間的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如果某些小類出現(xiàn)了產(chǎn)品過(guò)剩，另一些小類出現(xiàn)了產(chǎn)品不足的現(xiàn)象，對(duì)整個(gè)社會(huì)都是一種嚴(yán)重的生產(chǎn)資料浪費(fèi)，甚至?xí)绊懡?jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)。

部類供需不平衡是我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)所面臨的問(wèn)題，產(chǎn)能失衡是過(guò)去經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展所遺留下來(lái)的合理問(wèn)題。但是如鋼鐵、煤炭、石化方面產(chǎn)能嚴(yán)重?fù)砣?，重工業(yè)領(lǐng)域產(chǎn)能過(guò)剩非常嚴(yán)重，因?yàn)榧夹g(shù)問(wèn)題，生產(chǎn)效率也較為低下。但是一些輕工業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)能仍然不足，民生經(jīng)濟(jì)無(wú)法得到足夠的生產(chǎn)資料，發(fā)展部分受限。早在上世紀(jì)八九十年代，前蘇聯(lián)就面臨著國(guó)防與民生經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重失衡，并且最終導(dǎo)致了社會(huì)的巨大混亂。這種最深層次的產(chǎn)品部類供需失衡，仍然需要我們社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最大化的警惕。

三、社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)本質(zhì)角度的改革

社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是存在計(jì)劃特征的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，是在政府部分干預(yù)下的自主經(jīng)濟(jì)。當(dāng)前世界，除朝鮮、香港與美國(guó)外，全部國(guó)家或地區(qū)都使用帶有政府管控調(diào)節(jié)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行發(fā)展。從社會(huì)主義的本質(zhì)出發(fā)，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革就是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善和調(diào)整，以最大限度的解放生產(chǎn)力為目標(biāo)，提高生產(chǎn)資料的配置效率和產(chǎn)出結(jié)構(gòu)，提升全要素的生產(chǎn)率，適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)不斷發(fā)展的人民需求和國(guó)家福利。

在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的進(jìn)程之中，生產(chǎn)力的解放與發(fā)展涵蓋了多個(gè)方面。從長(zhǎng)效角度分析，科技創(chuàng)新和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的生產(chǎn)力發(fā)展是唯一出路。小平同志曾經(jīng)指出：“科技是第一生產(chǎn)力”。無(wú)論是貨幣經(jīng)濟(jì)、資本經(jīng)濟(jì)或許可以得到短期的效果，但是都無(wú)法在長(zhǎng)效上與科技經(jīng)濟(jì)比擬，這才是發(fā)展生產(chǎn)力的根本方法；中期角度分析，促使低端生產(chǎn)力轉(zhuǎn)型為中高端生產(chǎn)力，提高生產(chǎn)效率，提高人民生活水平，從而制定創(chuàng)新型的產(chǎn)業(yè)計(jì)劃從而發(fā)展生產(chǎn)力是核心步驟；中短期的角度分析，由政府主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可以有效的防治這些年經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)快所帶來(lái)的一系列社會(huì)問(wèn)題和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，維護(hù)生產(chǎn)力的不失衡是主要任務(wù)。因此，從微小市場(chǎng)入手，建立完整的中高端產(chǎn)業(yè)鏈，淘汰低端產(chǎn)能，振興教育，提振創(chuàng)新，從宏觀經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)梳理當(dāng)前形勢(shì)下的微觀小循環(huán)是由近及遠(yuǎn)的進(jìn)行供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的方法。

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)論文范文第3篇

關(guān)鍵詞：西方德性倫理；理論化；復(fù)興之路。

1958年，安斯庫(kù)默在英國(guó)皇家學(xué)會(huì)的哲學(xué)雜志上發(fā)表的論文現(xiàn)代道德哲學(xué)公認(rèn)為當(dāng)代西方德性倫理復(fù)興的標(biāo)志。德性倫理分為主張理論化的德性倫理和反理論化的德性倫理這些主張理論化的思想家包括努斯鮑姆！、斯洛特、赫斯特豪斯、大衛(wèi)？威金斯、亨利？理查森等人。以反理論思潮著稱的德性倫理為何后期出現(xiàn)理論化的主張，其思想根源、理論意義何在，很值得探討。

一、復(fù)興的起點(diǎn)：理性的拓展。

如果說(shuō)主張反理論的德性倫理主要起源于對(duì)康德主義的不滿，那么，主張理論化的德性倫理則主要起源于對(duì)功利主義的不滿。他們認(rèn)為，善的多元性被忽視；理性僅僅被作為工具性的運(yùn)用，即理性僅僅能沉思手段而不是目的；情感和欲望成為了非認(rèn)知性概念，即它們常常在功利主義的哲學(xué)，尤其是經(jīng)濟(jì)學(xué)論文" target="_blank">經(jīng)濟(jì)學(xué)中被視為當(dāng)然如此。努斯鮑姆等人試圖拓展理性的范圍，讓理性和沉思在我們的道德哲學(xué)和政治生活中發(fā)揮比功利主義常常所承認(rèn)的大得多的作用。另一方面，由于重視理性，他們很喜歡訴諸亞里士多德，同時(shí)，對(duì)康德懷有同情之心，甚至希望綜合亞里士多德和康德。在這些方面，主張理論化的德性倫理學(xué)與主張反理論化的德性倫理學(xué)有著很大的區(qū)別。

其一，相信善的多樣性，批判功利主義。相信善的多樣性，是欣賞理性的德性倫理學(xué)家從亞里士多德那里發(fā)展而來(lái)的觀點(diǎn)。在他們看來(lái)，人類生活所珍視的善是多元的，不可公度的。友誼、正義、勇敢、謙虛等等？每一個(gè)，就其自身而言，對(duì)于行為者來(lái)說(shuō)都是必須追求的。對(duì)它們的追求就是要把它們本身視為明確的有價(jià)值的目的，而不是作為實(shí)現(xiàn)更進(jìn)一步的價(jià)值，如快樂和滿足的手段。

因此，這些思想家強(qiáng)烈地反對(duì)人類生活中善的可公度性，把它們當(dāng)做獲得快樂或滿足的手段。因此，他們對(duì)功利主義進(jìn)行了批判。在功利主義那里，功利？常常是某種單一的價(jià)值的最大化的觀念，在功利主義者看來(lái)，在生活中各種獨(dú)特的善都臣服于某種特定的并非某種其他類的善。同時(shí)，功利這種觀念還引進(jìn)了自利的優(yōu)先重要性。這些正是德性倫理所要反對(duì)的。

這些德性倫理學(xué)家反對(duì)功利主義主要在社會(huì)科學(xué)和公共政策方面，因?yàn)楣髁x常常根據(jù)其效果論所構(gòu)成的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)引導(dǎo)社會(huì)公共政策，其思想完全與從德性倫理學(xué)所引導(dǎo)出的社會(huì)公共政策相悖。德性倫理學(xué)家們常常提倡在社會(huì)實(shí)施仁愛、關(guān)懷等德性，關(guān)注社會(huì)中的弱勢(shì)群體。如斯洛特提出了普遍仁愛的思想，希望在社會(huì)中推行德性正義，把人與人之間的關(guān)懷、關(guān)愛視為高于經(jīng)濟(jì)利益的目標(biāo)。他反對(duì)從功利論引導(dǎo)出的社會(huì)理論和政策。邊沁認(rèn)為：一個(gè)行為是善是惡，只要考慮它的結(jié)果如何而定。

其所以是善，是因?yàn)樗軌蛞鹩淇旎蚺懦纯啵黄渌允菒?，是因?yàn)樗軌蛞鹜纯嗷蚺懦淇?。從同一個(gè)動(dòng)機(jī)，以至任何動(dòng)機(jī)都可以產(chǎn)生善的、惡的乃至無(wú)善無(wú)惡的行動(dòng)。功利論產(chǎn)生了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，認(rèn)為政府與其將財(cái)政津貼直接用于福利事業(yè)或公共事業(yè)建設(shè)，不如將財(cái)政津貼交由大企業(yè)再陸續(xù)流入小企業(yè)和消費(fèi)者的手段更能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。這種經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)的倡導(dǎo)者實(shí)際上就想要說(shuō)明推行普遍仁愛動(dòng)機(jī)事實(shí)上就是弊大于利，消減福利事業(yè)和公共事業(yè)有助于社會(huì)的發(fā)展。斯洛特認(rèn)為：如果每個(gè)人包括經(jīng)濟(jì)學(xué)家都不知道，冷酷無(wú)情的資本主義競(jìng)爭(zhēng)要比人們相互之間更多地給予仁愛，尤其是同情窮人所帶來(lái)的結(jié)果，創(chuàng)造更高水平的福利，而認(rèn)為資本主義的冷酷無(wú)情在道德上是比善良和憐憫更好的動(dòng)機(jī)，這看起來(lái)就不符合直覺。當(dāng)然，也許有些人會(huì)認(rèn)為如此冷酷無(wú)情或許并不是件壞事。因?yàn)榧词箘?dòng)機(jī)在道德上可恥，它的結(jié)果是好的，這絕不是有良知的人所希望看到的社會(huì)發(fā)展方式。正是對(duì)這種情況的分析和論述，斯洛特認(rèn)為，好的效果并不能證明動(dòng)機(jī)是善的。就此而言，德性倫理學(xué)在涉及社會(huì)公共政策方面要比效果論更有說(shuō)服力和吸引力。

其二，理性能夠調(diào)節(jié)各種善之間的關(guān)系，并且把握最終目的。主張理性追尋的德性倫理很重視理性的作用，然而，這種對(duì)理性的重視與功利主義不同。從功利主義的角度看，任何行為都要以功利、效果來(lái)評(píng)價(jià)，就必然要求對(duì)行為的后果有清楚的認(rèn)識(shí)和預(yù)見，即重視理性的判斷力和明智的計(jì)算。功利主義是把理性作為實(shí)現(xiàn)功利最大化的工具，它臣服于感性的苦和樂這兩個(gè)主人的統(tǒng)治之下，本身并不能沉思最終目的。而德性倫理則認(rèn)為，理性不僅作為工具來(lái)調(diào)節(jié)各種善之間的關(guān)系，而且它本身還能夠把握人生的最終目的，引導(dǎo)情感和欲望。

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)論文范文第4篇

【關(guān)鍵詞】合同法;默認(rèn)規(guī)則;法律經(jīng)濟(jì)學(xué)

1　默認(rèn)規(guī)則的含義及其分類

合同法上的意思自治原則要求，法官不能為當(dāng)事人直接訂立合同，并且填補(bǔ)合同漏洞也應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)當(dāng)事人意思的要素，因而在英美法上，法官為了否認(rèn)自己的填補(bǔ)合同漏洞行為是在重新為當(dāng)事人訂立合同，便將這一行為標(biāo)榜為，在探尋當(dāng)事人的某些暗含的、隱含的合意或者說(shuō)是合同條款，又稱默示條款。既然默示條款是法院在做出法律決策時(shí)針對(duì)合同的漏洞所添加的條款，那么如果一種情形曾多次發(fā)生，法院便可以推斷對(duì)該情形所補(bǔ)充的條款是眾所周知的，假如該條款符合當(dāng)事人的預(yù)期， 他們可能在締約之時(shí)對(duì)其發(fā)生依賴，從而對(duì)該情形未作明確約定。這種“預(yù)制的”(off the rack)規(guī)則經(jīng)常被訂入制定法，例如《統(tǒng)一商法典》。正如第十巡回上訴法院所言，在通常情況下，“除非當(dāng)事人表示了相反的意思，否則現(xiàn)行的制定法上的規(guī)則將成為合同的一部分，與明示條款發(fā)生相同的效果?！盵1]502由此可見，所謂的默認(rèn)規(guī)則，就是指立法者預(yù)先在制定法中訂立的一套規(guī)則，如果合同當(dāng)事人沒有積極主動(dòng)地采取行動(dòng)改變或者規(guī)避這套預(yù)設(shè)規(guī)則的效力，那么這套規(guī)則將會(huì)自動(dòng)成為合同內(nèi)容的一部分。[2]157實(shí)際上，默認(rèn)規(guī)則還應(yīng)當(dāng)包括，除去立法上的默認(rèn)規(guī)則之外的，在法院為具體的合同確立默示條款過(guò)程中，能夠產(chǎn)生具體的默示條款的規(guī)則。例如，在立法上的默認(rèn)規(guī)則更像標(biāo)準(zhǔn)因而也更模糊的情況下，法院就需要在具體案件中將這種立法上的默認(rèn)規(guī)則進(jìn)一步明確，從而確立司法上的默認(rèn)規(guī)則。“默認(rèn)規(guī)則”術(shù)語(yǔ)具有以下的特征: (1) 如果當(dāng)事人明確了一些合同的條款，法院將會(huì)執(zhí)行這一條款; (2)如果當(dāng)事人未明確一些條款，法院將會(huì)提供一個(gè)規(guī)則以填補(bǔ)漏洞; (3)若當(dāng)事人未明確一些條款，但不想讓法院填補(bǔ)漏洞，法院將尊重這一意圖。UCC§2-305中的公開定價(jià)條款就是一條規(guī)則滿足了以上所有三個(gè)特征的很好的例子。簡(jiǎn)單地說(shuō)，法院所補(bǔ)充的條款傳統(tǒng)上被稱為“默示條款”( implied terms)，而被添加的默示條款形成之前的規(guī)則如今通常被稱為“默認(rèn)規(guī)則”(default rules)。[1]498

根據(jù)合同漏洞形成的原因，可以大體上將默認(rèn)規(guī)則分為兩類。第一類是多數(shù)的默認(rèn)規(guī)則(majori- tariandefaultrules)。由于金錢、時(shí)間、理解、遠(yuǎn)見的限制，合同漏洞是不可避免的(由于有限理性)并且/或者可取的(由于交易成本)。[3]259此時(shí)法律決策者往往通過(guò)書面合同之外的一些標(biāo)準(zhǔn)來(lái)推測(cè)當(dāng)事人的意圖以填補(bǔ)縫隙。在默認(rèn)規(guī)則的層面上，法律決策者(法院或者法律制定者)可能會(huì)利用當(dāng)事人當(dāng)前的(履約過(guò)程)或先前的(交易過(guò)程)行為， 來(lái)推測(cè)當(dāng)事人意圖;也可能利用處于類似情形的當(dāng)事人的行為和理解(貿(mào)易慣例或行業(yè)習(xí)俗)來(lái)推定當(dāng)事人的意圖。因此，以假定當(dāng)事人可能“本來(lái)想要”為歸依的默認(rèn)規(guī)則，是為了彌補(bǔ)締約當(dāng)事人的有限理性的缺憾以及節(jié)省締約所產(chǎn)生的交易成本所制定的。由于大多數(shù)默認(rèn)規(guī)則都采取這種形式， 所以有學(xué)者將其稱之為“多數(shù)的默認(rèn)規(guī)則”。[4]1591

在產(chǎn)生以及適用這種默認(rèn)規(guī)則時(shí)，我們需要注意到法院在作出法律決策時(shí)所面臨的信息費(fèi)用。如果法院確定締約方“本來(lái)想要”的內(nèi)容需要支付高昂的信息費(fèi)用，那么選擇誘導(dǎo)締約方清楚地商定合同的默認(rèn)規(guī)則就是有效率的。這樣的規(guī)則可以促使當(dāng)事人不再對(duì)某些事項(xiàng)保持沉默，而是通過(guò)規(guī)定他們自己的明示條款來(lái)排除默認(rèn)規(guī)則，[1]502這就是第二類默認(rèn)規(guī)則，即懲罰性默認(rèn)規(guī)則。公共財(cái)政資助的法院應(yīng)當(dāng)通過(guò)懲罰那些留下無(wú)效率的空白地帶的締約行為，來(lái)激勵(lì)當(dāng)事人進(jìn)行事前協(xié)商。當(dāng)締約方事前商定合同條款的費(fèi)用，比法院事后估測(cè)締約方“本來(lái)想要”的內(nèi)容所需花費(fèi)的信息費(fèi)用更加低廉時(shí)，懲罰性默認(rèn)規(guī)則的出現(xiàn)就是合理的。[5]93

懲罰性默認(rèn)規(guī)則(penalty default rules)的設(shè)定 “意在給予至少一方當(dāng)事人激勵(lì)來(lái)繞過(guò)默認(rèn)規(guī)則， 從而明確地訂立令他們滿意的合同條款”。[5]91而通過(guò)規(guī)定一種當(dāng)事人所不喜歡的規(guī)則，那么繞過(guò)默認(rèn)規(guī)則的過(guò)程就有助于將信息披露給合同內(nèi)外的各方當(dāng)事人，甚至法院。之所以如此規(guī)定，是為了遏制訂約過(guò)程中可以導(dǎo)致合同產(chǎn)生漏洞的機(jī)會(huì)主義行為。在訂約過(guò)程中，信息是一種很關(guān)鍵的資源，掌握信息的一方當(dāng)事人通過(guò)隱藏特定的信息可以獲得更大份額的效益(餅的份額效應(yīng))。相反， 如果該當(dāng)事人向?qū)Ψ脚哆@一信息，那么他可能就會(huì)分到較小份額的收益，但是這樣做可以提高締約的總體效益(餅的尺寸效應(yīng))。以保險(xiǎn)制度為例， 投保人作為風(fēng)險(xiǎn)信息的擁有者，如果對(duì)于自身的信息做某種程度的隱匿或者不實(shí)陳述，那么他就不僅會(huì)減少所應(yīng)當(dāng)支付的保費(fèi)，而且還有可能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)獲得高額的賠償金。這樣對(duì)于他來(lái)說(shuō)就獲得了較大份額的收益。但是保險(xiǎn)制度的功能在于利用分散風(fēng)險(xiǎn)的原理來(lái)彌補(bǔ)個(gè)別損害。對(duì)于所承保的風(fēng)險(xiǎn)大小的估計(jì)是否準(zhǔn)確，決定了保險(xiǎn)制度能否正常運(yùn)作以及保險(xiǎn)制度功能能否正常發(fā)揮。毫無(wú)疑問(wèn)，投保人的機(jī)會(huì)主義行為在提高了自身效益份額的同時(shí)也降低了締約總體效益。“如果餅的份額效應(yīng)大于餅的尺寸效應(yīng)，掌握信息更多的締約方可能會(huì)理性地選擇保留相關(guān)信息。”[5]99為了使得社會(huì)從整體上保持一個(gè)較高的福利水平，我國(guó)的《保險(xiǎn)法》第十七條、第三十七條、第五十四條規(guī)定了投保人的如實(shí)告知義務(wù)，在投保人未如實(shí)履行該項(xiàng)義務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同或者不承擔(dān)賠償責(zé)任。因此，我國(guó)的《保險(xiǎn)法》第十七條、第三十七條、第五十四條就屬于典型的懲罰性默認(rèn)規(guī)則。

通過(guò)以上對(duì)默認(rèn)規(guī)則的分類的闡述，我們可以看出，對(duì)于默認(rèn)規(guī)則內(nèi)容的合理設(shè)計(jì)有助于默示條款制度功能的更加有效發(fā)揮。

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2　法律經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下默認(rèn)規(guī)則的設(shè)計(jì)

如果默認(rèn)規(guī)則使得一些人變得更好而沒有使其他人變得更壞，那么它們就被認(rèn)為是有效率的。事實(shí)上，當(dāng)許多法律經(jīng)濟(jì)學(xué)者主張有效率的默認(rèn)規(guī)則，他們并不是指規(guī)則沒有使得任何人變得更糟， 而是主張“卡爾多—?？怂埂毙?，從而意味著這種規(guī)則能夠使得訂約當(dāng)事人的(或者說(shuō)是整個(gè)社會(huì)的)福利最大化，盡管當(dāng)事人的一方也許最終會(huì)變得相對(duì)糟糕。這樣的規(guī)則目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)餡餅尺寸的最大化，即使一些人在初次分配下得到更小的一部分。

那么，默認(rèn)規(guī)則是如何使得社會(huì)福利最大化的呢?我們知道，用有效率的合同條款取代無(wú)效率的合同條款可以創(chuàng)造合作剩余。因而合同雙方當(dāng)事人都更偏好有效率的默認(rèn)規(guī)則而不是無(wú)效率的默認(rèn)規(guī)則。當(dāng)法律提供的是雙方都偏好的默認(rèn)規(guī)則時(shí)，那么他們就可以在訂立合同時(shí)減少耗費(fèi)在這些條款上的交易成本，從而集中精力去商議其他更重要的條款。需要商議的條款越少，合同訂立程序就越富有效率。因此，法律可以通過(guò)提供有效率的默認(rèn)規(guī)則填補(bǔ)合同漏洞以節(jié)省合同雙方當(dāng)事人的交易費(fèi)用，從而使得合同雙方都能從中獲益。

在法律經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)路下，設(shè)計(jì)默認(rèn)規(guī)則所需要考慮的事情很復(fù)雜。一方面，如果我們努力去節(jié)省成本，就要不僅考慮當(dāng)事人的私人成本，還要考慮國(guó)家確立默認(rèn)規(guī)則的信息費(fèi)用;另一方面，盡管適用于絕大多數(shù)當(dāng)事人的默認(rèn)規(guī)則看起來(lái)節(jié)省了大部分的成本，我們也必須注意到當(dāng)事人在排除不想要的條款時(shí)所耗費(fèi)的信息費(fèi)用。在任何情況下，法律經(jīng)濟(jì)學(xué)的進(jìn)路承認(rèn)，僅僅給予當(dāng)事人所希望選擇的條款以降低交易成本，并不必然地能夠?qū)崿F(xiàn)福利最大化。我們需要做的努力是，通過(guò)提供更加有效率的默認(rèn)規(guī)則去改善合同當(dāng)事人的交易，而不僅僅是幫助他們實(shí)現(xiàn)他們將會(huì)選擇的條款。

然而，我們這種努力的結(jié)果，似乎會(huì)隨著確立默認(rèn)規(guī)則的機(jī)構(gòu)的不同而有所差別。在立法上的默認(rèn)規(guī)則方面，這些規(guī)則先于任何特定的合同而被頒布，并且因此在他們訂約前這些規(guī)則是可被觀察到的。但是，立法上的默認(rèn)規(guī)則發(fā)揮功用的空間仍然是有限的。這是因?yàn)?，如果?guó)家在立法上頒布默認(rèn)規(guī)則的成本是給定的，那么這樣的默認(rèn)規(guī)則將會(huì)可能只被用于不那么遙遠(yuǎn)的意外事件，而那些遙遠(yuǎn)的意外事件將會(huì)留給司法上確立的默認(rèn)規(guī)則來(lái)處理。比如，法律提供了一種模糊的“合理性”標(biāo)準(zhǔn)形式的默認(rèn)規(guī)則，而它在實(shí)際案件中的特定含義則需要留給法院來(lái)確定。司法過(guò)程中確立的默認(rèn)規(guī)則促進(jìn)福利最大化的能力，似乎比立法上的默認(rèn)規(guī)則受到更大的局限性。

在司法的默認(rèn)規(guī)則的情形下，默認(rèn)規(guī)則被首次確立的案件中的當(dāng)事人在締約時(shí)不可能知道那種規(guī)則。這就意味著，當(dāng)事人如何衡量法院在未來(lái)確立的默認(rèn)規(guī)則所帶給他們的風(fēng)險(xiǎn)，這是不明確的。對(duì)于在他們特定案件中會(huì)產(chǎn)生什么樣的有效率的條款，當(dāng)事人需要一個(gè)更清楚的預(yù)期。但是，當(dāng)事人很難能比法院搶先制定出效率原則下的特定規(guī)則。因?yàn)榇_認(rèn)有效率的規(guī)則，至少是高度技術(shù)性和復(fù)雜的事情。當(dāng)然，可以確定的是，一旦這種規(guī)則被宣布，其他的締約人能夠知道它并且對(duì)它所產(chǎn)生的激勵(lì)做出反應(yīng)。在任何情況下，這種未來(lái)的可發(fā)現(xiàn)性對(duì)于默認(rèn)規(guī)則被首次確立的案件中的受損者來(lái)說(shuō)，獲益很小。進(jìn)一步講，在司法上確立的默認(rèn)規(guī)則，更有可能針對(duì)相對(duì)遙遠(yuǎn)的意外事件。當(dāng)事人自己將能夠花費(fèi)高昂的信息費(fèi)用去預(yù)測(cè)這種默認(rèn)規(guī)則，這種想法幾乎是異想天開的。

然而，即便如此，我們也沒有必要感到沮喪。這是因?yàn)?，在默認(rèn)規(guī)則被首次確立的案件中，按照法律經(jīng)濟(jì)學(xué)的進(jìn)路所確立的默認(rèn)規(guī)則也是至少能夠?qū)崿F(xiàn)“卡爾多—?？怂埂毙实?。這就意味著， 在這樣的案件中，獲益者可以對(duì)損失者進(jìn)行補(bǔ)償。這樣，案件中表面上看起來(lái)的受損者，實(shí)際上是獲益的，只不過(guò)是由于無(wú)法提前預(yù)見到法院可能確立的默認(rèn)規(guī)則，而不能事先做出更加有效率的合同安排進(jìn)而獲益較小而已。但是，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看來(lái)，受損者仍然可以在這種有效率的制度安排下獲益，甚至可能會(huì)彌補(bǔ)他第一次所遭受的損失。

此外的一個(gè)問(wèn)題是，對(duì)于法院來(lái)說(shuō)，他們可能不具備相應(yīng)的條件去進(jìn)行專業(yè)化較高的經(jīng)濟(jì)分析， 而這對(duì)于確立有效率的默認(rèn)規(guī)則卻是必要的。盡管這個(gè)問(wèn)題會(huì)涉及立法機(jī)關(guān)和法院，但是我們有理由相信對(duì)于后者來(lái)說(shuō)這個(gè)問(wèn)題更具有挑戰(zhàn)性。然而，顯而易見的是，這里的問(wèn)題不是法律經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)路本身的問(wèn)題，而是一個(gè)國(guó)家是否有能力來(lái)使用最先進(jìn)的理論武器的問(wèn)題。依照法律經(jīng)濟(jì)學(xué)的進(jìn)路去確立默認(rèn)規(guī)則的最大障礙即來(lái)源于此。然而，一種理論的最終目的恰恰是要能滿足并能促進(jìn)人類福利水平的提高，如果尊重一種理論僅僅因?yàn)槠涫抢碚?，而完全不考慮其是否能夠提升社會(huì)的福利水平，那么這種理論最終必定會(huì)失去其作為理論的正當(dāng)性和活力，并且會(huì)壓制人們?cè)谏鐣?huì)生活中不斷產(chǎn)生的新的理論需求，進(jìn)而最終會(huì)在眾多理論之間的生存競(jìng)爭(zhēng)中被無(wú)情地淘汰。因此，我們同樣有理由相信，隨著以實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最大化為目標(biāo)的法律經(jīng)濟(jì)學(xué)逐步的發(fā)展以及理論成果的不斷積淀，它終究會(huì)被更多的人所接受和使用，而依照法律經(jīng)濟(jì)學(xué)的進(jìn)路去確立默認(rèn)規(guī)則的障礙終究也會(huì)自動(dòng)隱退。

目前我們國(guó)內(nèi)法律經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的發(fā)展程度，比起能夠有效率地設(shè)計(jì)默認(rèn)規(guī)則所需要的發(fā)展程度來(lái)說(shuō)，差距還是非常明顯的。而對(duì)默認(rèn)規(guī)則的有效率的設(shè)計(jì)是一項(xiàng)技術(shù)含量要求非常高的工作，這需要強(qiáng)大的法律經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究成果的支持。

3　默認(rèn)規(guī)則與我國(guó)合同法

正如我們一開始就指出的那樣，默認(rèn)規(guī)則與默示條款緊密相連。默認(rèn)規(guī)則內(nèi)容的確定是一個(gè)過(guò)程，經(jīng)過(guò)該過(guò)程所獲得的結(jié)論就是默示條款。通說(shuō)認(rèn)為，默示條款概念為英美法所獨(dú)有。英美法上的默示條款制度發(fā)展已久并已成就體系，這一制度對(duì)推動(dòng)其合同糾紛的解決，并進(jìn)而對(duì)推動(dòng)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了難以估量的作用，而且他們對(duì)于默認(rèn)規(guī)則的研究也已經(jīng)遙遙領(lǐng)先于我們。目前，我們國(guó)家不但對(duì)于默認(rèn)規(guī)則幾乎沒有人予以關(guān)注，而且對(duì)于默示條款制度的研究還很缺乏，且認(rèn)識(shí)也不統(tǒng)一。有的學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)司法實(shí)踐中歷來(lái)不承認(rèn)默示條款， 合同法中也不存在默示條款的概念，只是確定了解釋合同的規(guī)則，這主要體現(xiàn)在《合同法》第60條第 2款，第61、62、125條等。有些學(xué)者認(rèn)為我國(guó)《合同法》中有默示條款的規(guī)定，比如，馬妍妍認(rèn)為，我國(guó)合同法的規(guī)定總體上應(yīng)屬于大陸法之體系，但是對(duì)默示條款制度有所吸收和轉(zhuǎn)化。在我國(guó)合同法中體現(xiàn)默示條款精神的相關(guān)條款，如第62、133、 139、141、142、144、145、150、153、154、168、169條等，總的說(shuō)來(lái)，特色主要有二: (1)重視慣例。當(dāng)事人沒有在合同中規(guī)定相關(guān)內(nèi)容時(shí)，考慮到商業(yè)效率，多以交易習(xí)慣、行業(yè)慣例為第一選擇。(2)法定默示條款為補(bǔ)充，主要代表是以62條的6款規(guī)定對(duì)61條情形的補(bǔ)充。[7]204

從實(shí)證考察的角度來(lái)說(shuō)，我國(guó)合同法規(guī)定了立法上的默認(rèn)規(guī)則，但并不僅限于合同法第61條、62 條。例如，《合同法》第150條關(guān)于標(biāo)的物權(quán)利瑕疵擔(dān)保義務(wù)的默認(rèn)規(guī)則規(guī)定，出賣人就交付的標(biāo)的物，負(fù)有保證第三人不得向買受人主張任何權(quán)利的義務(wù)。第168條關(guān)于標(biāo)的物的質(zhì)量符合樣品及說(shuō)明書的默認(rèn)規(guī)則規(guī)定，憑樣品買賣的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)封存樣品，并可以對(duì)樣品質(zhì)量予以說(shuō)明。出賣人交付的標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)與樣品及其說(shuō)明的質(zhì)量相同。第 169條的關(guān)于標(biāo)的物質(zhì)量瑕疵擔(dān)保義務(wù)的默認(rèn)規(guī)則規(guī)定，憑樣品買賣的買受人不知道樣品有隱蔽瑕疵的，即使交付的標(biāo)的物與樣品相同，出賣人交付的標(biāo)的物的質(zhì)量仍然應(yīng)當(dāng)符合同種物的通常標(biāo)準(zhǔn)。第171條關(guān)于當(dāng)事人以行為完成交易的默認(rèn)規(guī)則規(guī)定，試用買賣合同的買受人在試用期間屆滿對(duì)是否購(gòu)買標(biāo)的物未作表示的，視為購(gòu)買。第371條的 “保管人不得將保管物轉(zhuǎn)交第三人保管，但當(dāng)事人另有約定的除外”，既規(guī)定了保管人的義務(wù)，也允許雙方通過(guò)約定來(lái)改變保管人的這種義務(wù)。如果當(dāng)事人在保管合同中對(duì)保管人不得轉(zhuǎn)交別人保管的義務(wù)作了明確約定，應(yīng)當(dāng)依照約定履行;當(dāng)事人沒有約定或約定不明確的，可以自行協(xié)議補(bǔ)充;協(xié)議不成，人民法院即可依法確認(rèn)該保管合同包含著“保管人不得將保管物轉(zhuǎn)交第三人保管”的默示條款。

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)論文范文第5篇

【關(guān) 鍵 詞】 企業(yè)年金；公平性；自愿性。

2010 年，我國(guó)反映收入分配差異的基尼系數(shù)為 0.46，超過(guò)了國(guó)際上公認(rèn)的 0.4 的警戒線，收入差距的不斷擴(kuò)大已經(jīng)在較大程度上有損于社會(huì)公正與社會(huì)和諧，最終也將不利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展。十六大報(bào)告中曾經(jīng)以“初次分配注重效率，再分配注重公平”為分配理念，基于我國(guó)社會(huì)收入差距越來(lái)越大的事實(shí)，十七大報(bào)告對(duì)該理念進(jìn)行了變革，首次提出“初次分配和再分配都要處理好效率和公平的關(guān)系，再分配更加注重公平”。這一理念的提出，要求相關(guān)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)制度以此為核心，轉(zhuǎn)變效率與公平的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)效率與公平共同進(jìn)步的目標(biāo)。

企業(yè)年金制度作為一種社會(huì)保障制度和一種收入分配制度，在我國(guó)建立的基本定位是作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)公平為目標(biāo)，企業(yè)年金以實(shí)現(xiàn)效率為目標(biāo)，效率是企業(yè)年金制度制定及實(shí)施前提。但是，我國(guó)的企業(yè)年金制度自建立二十幾年來(lái)，即沒有提高效率，也沒有實(shí)現(xiàn)公平。效率的提高需要自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，而我國(guó)的企業(yè)年金大多建立在大型壟斷企業(yè)中，這些壟斷企業(yè)由于擁有壟斷地位，不需要通過(guò)企業(yè)年金制度來(lái)提高企業(yè)的效率，因此企業(yè)年金制度追求的“效率”并沒有得到體現(xiàn)。另外，企業(yè)年金經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，覆蓋率依然很低，只覆蓋了部分富有人群，使得社會(huì)收入差距進(jìn)一步拉大，因此企業(yè)年金制度也沒有實(shí)現(xiàn)公平。現(xiàn)行的缺乏公平和效率的企業(yè)年金制度需要重新進(jìn)行審視和修正，才能符合十七大的發(fā)展理念，成為養(yǎng)老保障體系的重要支柱。

一、企業(yè)年金制度的內(nèi)在屬性要求具有“公平性”。

（一）企業(yè)年金制度是一種社會(huì)保障制度，應(yīng)以“公平”為目標(biāo)。

企業(yè)年金制度是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度中的第二大支柱，具有社會(huì)保障制度的屬性，其發(fā)展應(yīng)當(dāng)符合社會(huì)保障制度的發(fā)展要求。公平是社會(huì)保障制度的核心價(jià)值取向，而社會(huì)保障的產(chǎn)生與發(fā)展，以縮小社會(huì)不公平和確保社會(huì)公平為天然職責(zé)，以調(diào)節(jié)收入分配差距并保障、改善民生為出發(fā)點(diǎn)與基本目標(biāo)，因此“社會(huì)保障制度天然追求公平，公平是社會(huì)保障制度追求的根本目標(biāo)”。[1]企業(yè)年金制度作為社會(huì)養(yǎng)老保障的第二大支柱，是關(guān)系到億萬(wàn)民眾的生存與生活狀況的重大政策，該制度更要強(qiáng)調(diào)公平性和運(yùn)行效率并重。企業(yè)年金制度的社會(huì)保障屬性及其在養(yǎng)老保障體系中的地位決定了它長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)和發(fā)展應(yīng)該以追求“公平”為目標(biāo)，幫助更多的人能夠享受到該制度的普惠性，實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所依。

（二）企業(yè)年金制度屬于收入分配范疇，應(yīng)“效率”與“公平”

兼顧企業(yè)年金制度與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣都是利用收入分配功能來(lái)幫助人們實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)，屬于收入分配范疇，但是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于社會(huì)初次分配領(lǐng)域，而企業(yè)年金則兼屬于國(guó)民收入初次分配領(lǐng)域和社會(huì)再分配領(lǐng)域。從宏觀角度來(lái)看，企業(yè)年金基金由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，繳納的基金全部積累到職工個(gè)人賬戶上，不參與社會(huì)再分配，積累部分只是當(dāng)期收入的延期支付，因此企業(yè)年金屬于國(guó)民收入初次分配領(lǐng)域；從微觀角度來(lái)看，企業(yè)年金又具有國(guó)民收入再分配的性質(zhì)。企業(yè)年金建立的前提是企業(yè)在保證了正常經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的前提下對(duì)剩余利潤(rùn)的再分配，企業(yè)年金基金的企業(yè)繳費(fèi)部分來(lái)源于企業(yè)利潤(rùn)，企業(yè)年金是企業(yè)職工對(duì)本企業(yè)利潤(rùn)的重新分配，屬于社會(huì)再分配領(lǐng)域。企業(yè)年金制度屬于社會(huì)的收入分配范疇，按照十七大報(bào)告的理念，理應(yīng)符合“效率兼顧公平”的原則，在實(shí)現(xiàn)效率的同時(shí)兼顧社會(huì)的公平，才能真正實(shí)現(xiàn)年金公平分配的目的。

二、企業(yè)年金制度加劇了社會(huì)收入分配的不公平。

企業(yè)是否建立企業(yè)年金計(jì)劃要受自身經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平、所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、所在行業(yè)整體發(fā)展?fàn)顩r、自身規(guī)模大小、企業(yè)一方的意愿等因素影響，這些因素共同決定了企業(yè)是否建立年金計(jì)劃以及所建年金計(jì)劃的差異。企業(yè)之間存在的客觀與主觀差異導(dǎo)致了企業(yè)年金制度的公平性較差。此外，我國(guó)在發(fā)展企業(yè)年金制度時(shí)，過(guò)于強(qiáng)調(diào)企業(yè)年金制度為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，對(duì)“公平性”關(guān)注過(guò)少，加速了企業(yè)年金制度的不公平現(xiàn)象產(chǎn)生和擴(kuò)大。企業(yè)年金制度的不公平現(xiàn)象具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）不同地域間的不公平。

企業(yè)年金計(jì)劃主要集中在上海、廣東、浙江、福建、山東、北京等沿海地區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)十分有限。有統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止到 2006 年年底深圳已經(jīng)有770多個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃，2007年9月福建省已共有5 130家企業(yè)建立了年金計(jì)劃，與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)如貴州省，截止到2007年10月僅有47家企業(yè)建立年金計(jì)劃。[2]由此可見，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與參與年金計(jì)劃的企業(yè)數(shù)量呈高度正相關(guān)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)出明顯的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征，即東部、中部、西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距很大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同造成了企業(yè)年金制度地域間的不公平。

（二）不同行業(yè)間的不公平。

從行業(yè)分布來(lái)看，壟斷行業(yè)仍舊是企業(yè)年金制度的主角，如銀行、電信、煤炭、電力、石油、石化、民航、鐵路等壟斷行業(yè)。這些行業(yè)的企業(yè)利潤(rùn)和職工待遇已經(jīng)普遍高于其他行業(yè)，企業(yè)獲得了壟斷利潤(rùn)，職工對(duì)一部分壟斷利潤(rùn)又進(jìn)行了分配，導(dǎo)致了壟斷行業(yè)職工收入連年增長(zhǎng)速度超越其他行業(yè)。這些富裕行業(yè)的職工工資福利待遇本來(lái)就很高，再加上開展企業(yè)年金計(jì)劃，他們又分享了部分企業(yè)利潤(rùn)，從而導(dǎo)致行業(yè)間企業(yè)年金的嚴(yán)重不公平。

（三）不同規(guī)模間的不公平。

即便是同行業(yè)內(nèi)部，企業(yè)的規(guī)模不同也會(huì)導(dǎo)致是否建立年金計(jì)劃或計(jì)劃的內(nèi)容不同。小企業(yè)受規(guī)模、資金、管理、環(huán)境、政策等條件的限制，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中綜合實(shí)力較差，參加企業(yè)年金計(jì)劃的廣度遠(yuǎn)不如大企業(yè)。從目前企業(yè)年金市場(chǎng)結(jié)構(gòu)來(lái)看，90%以上的企業(yè)年金基金都來(lái)自于大型國(guó)有企業(yè)，[3]并且與地域和壟斷行業(yè)相結(jié)合。與此相矛盾的是，截止到 2006 年 2 月，中小企業(yè)建立年金計(jì)劃的寥寥無(wú)幾，全國(guó)只有 50 家中小企業(yè)建立年金計(jì)劃[2]，這與中小企業(yè)在國(guó)家中創(chuàng)造的 gdp 的 55%的地位極其不符，這些中小企業(yè)的職工與大型企業(yè)職工的收入差距顯露出的不公平性會(huì)成為社會(huì)不穩(wěn)定因素。

（四）企業(yè)內(nèi)部的不公平。

除了以上宏觀的不公平表現(xiàn)外，從微觀來(lái)看，建立年金計(jì)劃的企業(yè)內(nèi)部也存在著較大的不公平。本質(zhì)上，以企業(yè)年金形式對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)進(jìn)行再分配，可以提高勞動(dòng)收入，對(duì)職工來(lái)講是一個(gè)利好消息，然而事實(shí)卻不是如此，很多企業(yè)年金計(jì)劃僅僅覆蓋高層管理人員。上海市總工會(huì) 2008 年 9 月曾經(jīng)基于對(duì)4 000 名職工調(diào)查基礎(chǔ)上的《上海市職工社會(huì)保障權(quán)益實(shí)現(xiàn)狀況趨勢(shì)研究》，其中顯示，大部分建立年金計(jì)劃的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者與普通職工年金分配差距在 3 倍 ~5 倍左右，少數(shù)企業(yè)則遠(yuǎn)高于 5 倍；部分企業(yè)年金方案只覆蓋小部分管理人員，甚至少數(shù)企業(yè)即便是存在大量待崗未安置人員，不具開展年金的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，卻仍將年金作為高層管理人員的福利。企業(yè)內(nèi)部職工分配不均，導(dǎo)致了企業(yè)年金制度的不公平。

三、企業(yè)年金制度不公平現(xiàn)象產(chǎn)生的原因。

一項(xiàng)制度是否公平取決于三個(gè)環(huán)節(jié)，一是參與機(jī)會(huì)是否公平；二是實(shí)施過(guò)程是否公平；三是結(jié)果是否公平。企業(yè)年金的結(jié)果公平與否是判斷企業(yè)年金制度是否公平的標(biāo)準(zhǔn)，如果企業(yè)年金制度在起點(diǎn)與過(guò)程上都不公平，其結(jié)果不可能公平，只有實(shí)現(xiàn)起點(diǎn)與過(guò)程中的均等，才能實(shí)現(xiàn)結(jié)果上的公平。我國(guó)企業(yè)年金制度的建立與實(shí)施，不但沒有縮小反而是拉大了企業(yè)間以及企業(yè)內(nèi)部的收入差距。產(chǎn)生種種不公平現(xiàn)象的原因可以從企業(yè)年金制度的參與機(jī)會(huì)和分配過(guò)程兩方面來(lái)考察。

（一）參與機(jī)會(huì)不公平及其原因。

企業(yè)年金制度對(duì)于不同企業(yè)來(lái)說(shuō)參與機(jī)會(huì)是不公平的，主要源于兩點(diǎn)：國(guó)家收入分配制度限制與企業(yè)年金制度限制。

1.收入分配制度不完善。國(guó)家收入分配體系現(xiàn)狀已經(jīng)成為企業(yè)年金制度不公平產(chǎn)生的重要根源。

政府長(zhǎng)期對(duì)東部沿海地區(qū)、壟斷行業(yè)、大型企業(yè)傾斜的經(jīng)濟(jì)政策，導(dǎo)致東西部、壟斷行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)間差距日益擴(kuò)大，企業(yè)在生存能力、盈利能力、負(fù)擔(dān)能力以及職工的收入水平方面都產(chǎn)生了巨大差異。表 1 中顯示了壟斷行業(yè)與自由競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)、發(fā)達(dá)地區(qū)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)的職工平均收入水平，可以看出它們之間相差數(shù)倍。由于建立企業(yè)年金需要企業(yè)有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，因此最初涉足這一領(lǐng)域的必定是少數(shù)“央企豪門”，[4]這些企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致與其他欠發(fā)達(dá)地區(qū)、自由競(jìng)爭(zhēng)激烈行業(yè)、中小型企業(yè)的職工收入差距進(jìn)一步擴(kuò)大，社會(huì)不公平現(xiàn)象加劇。不完善的收入分配體系是導(dǎo)致企業(yè)年金制度不公平的客觀環(huán)境因素。

 

2.企業(yè)年金制度本身原因。建立企業(yè)年金計(jì)劃的兩個(gè)基本條件是：企業(yè)有能力與企業(yè)自愿。政策規(guī)定，企業(yè)建立年金計(jì)劃基本條件之一就是經(jīng)營(yíng)狀況良好，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度期間未出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損。這就排除了欠發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)及自由競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)，因?yàn)檫@些特征下的大部分企業(yè)盈利能力非常一般，無(wú)力再承擔(dān)年金的繳費(fèi)。此外，企業(yè)建立年金計(jì)劃要求企業(yè)方“自愿”，也就是說(shuō)如果企業(yè)有較好的盈利能力，但是企業(yè)不愿意為職工建立企業(yè)年金計(jì)劃，企業(yè)年金計(jì)劃也無(wú)法建立。對(duì)于大部分中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)企業(yè)一方占有強(qiáng)勢(shì)地位，他們出于自身盈利的考慮，往往忽略了職工的需求，即使有能力也不愿意為職工提供企業(yè)年金計(jì)劃。有調(diào)查表明，我國(guó)廣大中小型企業(yè)個(gè)人對(duì)年金的需求強(qiáng)于企業(yè)需求。[5]

（二）分配過(guò)程不公平及其原因。

即便是企業(yè)建立了企業(yè)年金計(jì)劃，在實(shí)現(xiàn)年金分配的過(guò)程中各企業(yè)間也是不公平的，其不公平主要源于國(guó)家對(duì)企業(yè)年金制度沒有統(tǒng)一的規(guī)范以及在執(zhí)行相關(guān)政策時(shí)企業(yè)可以自由選擇的權(quán)利相對(duì)寬泛。具體來(lái)講，主要包括以下幾個(gè)方面：

1.企業(yè)內(nèi)部分配不均。企業(yè)年金作為一種分配制度、一種激勵(lì)制度，從本質(zhì)上講更加注重追求效率。企業(yè)依靠企業(yè)年金計(jì)劃吸引優(yōu)秀人才，而這些優(yōu)秀人才往往會(huì)成為企業(yè)的中高層管理人員。這些人員擁有制定年金計(jì)劃的權(quán)利，成為一個(gè)小利益團(tuán)體，這就導(dǎo)致企業(yè)年金在分配中具有歧視傾向，企業(yè)年金方案向高級(jí)管理人員傾斜。如果這樣的傾斜超過(guò)一定限度，就會(huì)影響到企業(yè)年金制度的公平性。

2.繳費(fèi)率與繳費(fèi)限額沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。各企業(yè)繳費(fèi)率與繳費(fèi)金額沒有統(tǒng)一規(guī)范，企業(yè)可以根據(jù)自身情況設(shè)置，不同企業(yè)跨度范圍大?！镀髽I(yè)年金試行辦法》中規(guī)定：“企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一?！痹撧k法中只規(guī)定了繳費(fèi)率上限，且繳費(fèi)率的上限較高，企業(yè)繳費(fèi)部分可以相差一個(gè)月的工資。另外，該辦法中沒有統(tǒng)一的繳費(fèi)限額規(guī)定，不同工資水平的職工，繳費(fèi)額可以相差很大。

3.稅收優(yōu)惠政策不統(tǒng)一。為了鼓勵(lì)企業(yè)年金的發(fā)展，國(guó)家規(guī)定企業(yè)繳費(fèi)在工資總額以內(nèi)的部分，可以從成本中列支，各地區(qū)在具體實(shí)施中可列入成本的比例從4%~12.5%不等。這就導(dǎo)致了各地區(qū)稅收優(yōu)惠不同，例如，湖北和江蘇的稅率為12.5%，山西為8.3%，貴州為5%，東部地區(qū)及經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)稅惠比例明顯偏高，這對(duì)于欠發(fā)達(dá)地區(qū)來(lái)講是不公平的。

四、促進(jìn)企業(yè)年金制度公平性的思路建議。

參與機(jī)會(huì)的不公平與制度實(shí)施過(guò)程中的不公平導(dǎo)致了結(jié)果的不公平，如果不及時(shí)對(duì)其進(jìn)行糾正，勢(shì)必會(huì)引發(fā)貧富的“累積效應(yīng)”，影響社會(huì)穩(wěn)定。要解決企業(yè)年金制度不公平性問(wèn)題，還需從多方面著手進(jìn)行改進(jìn)。

（一）完善收入分配政策，從社會(huì)經(jīng)濟(jì)方面配合優(yōu)化現(xiàn)行企業(yè)年金制度。

1.改革現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)傾斜政策，減輕欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，留下空間發(fā)展企業(yè)年金。政府應(yīng)加快西部大開發(fā)、中部崛起和東北老工業(yè)基地振興的國(guó)家戰(zhàn)略步伐，實(shí)現(xiàn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，努力提高落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。為落后地區(qū)企業(yè)提供政策、資金和環(huán)境方面的支持，減輕繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，為企業(yè)年金制度留出發(fā)展空間。

2.打破行業(yè)壟斷，消除壟斷利潤(rùn)。首先政府要降低壟斷行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，消除市場(chǎng)準(zhǔn)入壁壘，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，削弱壟斷企業(yè)的壟斷能力；其次，對(duì)壟斷企業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源進(jìn)行分類，對(duì)于由壟斷地位所獲得的壟斷利潤(rùn)應(yīng)上繳國(guó)家，進(jìn)入再分配領(lǐng)域，對(duì)于由企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)和管理能力獲得的利潤(rùn)則允許用于企業(yè)年金和其他福利的分配。

3.積極發(fā)展集合年金計(jì)劃，使中小企業(yè)能夠建立企業(yè)年金計(jì)劃。鑒于有意愿建立年金計(jì)劃的中小企業(yè)找不到很好的途徑來(lái)參與，可以通過(guò)發(fā)展集合年金計(jì)劃，使得多個(gè)中小企業(yè)形成一股強(qiáng)大的力量，得到管理機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)及受托機(jī)構(gòu)等的重視，清除參與障礙。

（二）從制度上變革現(xiàn)行的企業(yè)年金制度。

1.降低落后地區(qū)企業(yè)的參保標(biāo)準(zhǔn)。落后地區(qū)的企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境一般，得不到國(guó)家政策的扶持以及擔(dān)負(fù)著其他繳費(fèi)的重任，參與年金計(jì)劃的意愿不強(qiáng)，因此有必要降低落后地區(qū)的企業(yè)年金計(jì)劃的參與門檻，降低企業(yè)的其他繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，給企業(yè)發(fā)展年金計(jì)劃留出空間。

2.建立“準(zhǔn)強(qiáng)制性”企業(yè)年金制度。我國(guó)的“自愿性”企業(yè)年金制度導(dǎo)致了收入分配進(jìn)一步的不公平，因此，可以考慮將自愿性企業(yè)年金制度變革為有一定“強(qiáng)制性”的企業(yè)年金制度。但是完全的“強(qiáng)制性”企業(yè)年金制度在我國(guó)是不可行的。[6]其原因主要有三點(diǎn)：強(qiáng)制性的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)僅 60%的覆蓋率說(shuō)明我國(guó)政府尚不具備強(qiáng)有力的監(jiān)管力度；大部分中小企業(yè)生存壓力大，無(wú)暇顧及企業(yè)年金計(jì)劃；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的空賬運(yùn)行導(dǎo)致人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的信任危機(jī)?！皽?zhǔn)強(qiáng)制性”企業(yè)年金成為“自愿性”企業(yè)年金制度變革的可選擇方案。首先，可以通過(guò)政府稅收優(yōu)惠給予政策引導(dǎo)，強(qiáng)制已參與年金計(jì)劃的企業(yè)堅(jiān)持執(zhí)行；其次，設(shè)定人均利潤(rùn)額度，當(dāng)企業(yè)的人均利潤(rùn)達(dá)到一定程度后，強(qiáng)制參與年金計(jì)劃，強(qiáng)化企業(yè)的社會(huì)責(zé)任；最后，一旦加入年金計(jì)劃，必須覆蓋企業(yè)所有職工，不能有所偏頗。

3.限定企業(yè)內(nèi)部年金計(jì)劃覆蓋面。企業(yè)年金應(yīng)該覆蓋大部分企業(yè)成員，而不能夠僅惠及企業(yè)高層管理人員。企業(yè)高層管理人員本身收入已經(jīng)較高，企業(yè)年金的補(bǔ)充養(yǎng)老作用對(duì)他們而言并不十分明顯，企業(yè)的普通職工才是最需要企業(yè)年金養(yǎng)老金的群體。企業(yè)年金的分配應(yīng)向工作年限長(zhǎng)、現(xiàn)期收入低的職工傾斜，以縮小收入差距，達(dá)到調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部利益關(guān)系的目的。

4.縮小繳費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)差距，制定繳費(fèi)金額上限。企業(yè)繳費(fèi)比例上限為年度工資總額的十二分之一，不同企業(yè)的繳費(fèi)率差異可以達(dá)到一個(gè)月的工資，這對(duì)于我國(guó)職工的收入水平而言差異過(guò)大，所以應(yīng)該縮小繳費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)差距。同時(shí)，也應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的繳費(fèi)上限也予以規(guī)定，防止企業(yè)內(nèi)部工資水平差距過(guò)大而導(dǎo)致繳費(fèi)金額差距過(guò)大。

5.為能力欠佳的企業(yè)提供更多的稅收優(yōu)惠。企業(yè)盈利能力不同，只有對(duì)不同盈利能力企業(yè)設(shè)定不同的稅收優(yōu)惠政策，才能吸引更多的企業(yè)參與其中，而不能將所有地區(qū)、所有行業(yè)、所有規(guī)模的企業(yè)均一視同仁，采取同一稅收優(yōu)惠幅度。

綜上所述，我國(guó)應(yīng)該從多個(gè)方面著手企業(yè)年金制度公平性的改進(jìn)，但是在實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金制度發(fā)展的同時(shí)，還應(yīng)該在實(shí)踐中注意防范把“效率兼顧公平”發(fā)展到“單純的追求公平”方向上去。企業(yè)年金制度追求公平雖然可以減少收入差距拉大的部分問(wèn)題，但如果過(guò)度追求企業(yè)年金保障水平平均化則會(huì)損害企業(yè)參與的積極性和個(gè)人競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，直接導(dǎo)致的后果將是減弱了整個(gè)社會(huì)的創(chuàng)造活力，使企業(yè)年金制度成為一個(gè)沒有效率的制度。因此，企業(yè)年金制度的發(fā)展還需要從全局出發(fā)，“效率”且“公平”地進(jìn)行。

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