前言：本站為你精心整理了鄉(xiāng)村信貸風(fēng)險管控策略范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

本文作者：扈文麗高銘作者單位：西安理工大學(xué)

一、農(nóng)村信用社小額信貸存在的風(fēng)險

小額信貸是指通過向中低收入農(nóng)戶提供無需抵押和擔(dān)保的小數(shù)額貸款獲得收益的貸款形式，其最早產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代的孟加拉國。我國的小額信貸實踐始于1993年，農(nóng)村信用社開始全面發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)是以1999年和2001年中國人民銀行相繼制定并頒布的《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理暫行辦法》和《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》為標(biāo)志的。截止2011年底，全國農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)放超過3500億元，惠及千萬農(nóng)戶，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)張、城鄉(xiāng)貧富差距縮小以及“三農(nóng)”問題做出了巨大的貢獻(xiàn)。然而，由于農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱、小額信貸結(jié)構(gòu)單一等問題的存在，使我國農(nóng)村信用社小額信貸在發(fā)展運(yùn)用過程中仍面臨多種風(fēng)險。

（一）外部風(fēng)險

1.自然風(fēng)險。農(nóng)戶取得信用社發(fā)放的小額貸款后，一般會將其投向種養(yǎng)殖業(yè)等涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)戶在種養(yǎng)殖業(yè)中得到的收益是農(nóng)戶還款能力的重要保證。因此，獲得小額貸款的農(nóng)戶在種養(yǎng)殖業(yè)中得到的收益越大其還款能力就越強(qiáng)。然而，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)受氣候和自然災(zāi)害的影響比較大，氣候適宜、自然災(zāi)害少農(nóng)戶的收益就高，反之農(nóng)戶的收益就低，甚至為負(fù)。由此可以看出，自然原因會對小額信貸資金的按期償還產(chǎn)生一定影響，有時會造成小額信貸的逾期償還，嚴(yán)重時會導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。有研究表明，在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，這種自然災(zāi)害引起的風(fēng)險是農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸面臨的主要風(fēng)險之一。

2.市場風(fēng)險。農(nóng)產(chǎn)品價格波動較大，使得以農(nóng)產(chǎn)品銷售為主要收入來源的小額借貸農(nóng)戶的收入具有不確定性，從而無法保證小額借貸的償還，這就是農(nóng)村信用社小額信貸所面臨的市場風(fēng)險。造成這種風(fēng)險的主要原因是農(nóng)產(chǎn)品市場上的信息不對稱性，這種不對稱性直接導(dǎo)致農(nóng)戶無法較為準(zhǔn)確地預(yù)期農(nóng)產(chǎn)品的市場規(guī)模與價格。一方面農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長，農(nóng)戶不可能隨時改變種植結(jié)構(gòu)；另一方面，在農(nóng)產(chǎn)品種植時期，農(nóng)戶普遍存在“跟風(fēng)”現(xiàn)象，導(dǎo)致一個地區(qū)生產(chǎn)大量的單一產(chǎn)品。在這兩方面的作用下，農(nóng)產(chǎn)品價格大幅度下降，導(dǎo)致農(nóng)戶收入驟減，這就對農(nóng)村信用社小額信貸造成了市場風(fēng)險。

3.信用風(fēng)險。小額信貸是一種以個人信用作為貸款償還保障的、不需要實物抵押品的的借貸方式。從小額信貸的這種性質(zhì)可以看出，對于農(nóng)村信用社而言，小額信貸比起傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保貸款具有更大的不確定性。此外，目前農(nóng)村信用社小額信貸具有貸款量較大、貸款種類和放貸區(qū)域比較集中、資金投入產(chǎn)業(yè)同質(zhì)性高、借貸農(nóng)戶文化程度偏低等特點，這些特點使得農(nóng)村信用社信貸員在信用評級時容易出現(xiàn)走過場現(xiàn)象，這無形中加重了農(nóng)村信用社所面臨的信用風(fēng)險。因此可以看出，信用風(fēng)險是農(nóng)村信用社小額信貸面臨的又一大風(fēng)險。

（二）內(nèi)部風(fēng)險

1.管理風(fēng)險。農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理方面存在產(chǎn)權(quán)不明晰、所有者缺位、“三會”制衡機(jī)制失效、缺乏有效的激勵約束機(jī)制、信息披露機(jī)制不健全等問題。這些問題的存在限制了農(nóng)村信用社員工的創(chuàng)造性和主動性，使部分從業(yè)人員的責(zé)任心和事業(yè)心不強(qiáng)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社很難吸引高素質(zhì)、高技能的專業(yè)人才。這樣勢必引起農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險防范意識淡薄、經(jīng)驗不足等問題，使農(nóng)村信用社信貸資金蒙受損失，從而不能最大程度地控制成本與風(fēng)險。這就從管理層面對農(nóng)村信用社小額貸款造成了風(fēng)險。

2.利率風(fēng)險。針對不同種類的貸款制定合理的利率標(biāo)準(zhǔn)是實現(xiàn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的前提。農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)是一種高風(fēng)險業(yè)務(wù)，因此需要一個與其風(fēng)險水平相一致的利率水平。然而，目前大部分農(nóng)村信用社對農(nóng)戶小額信貸實行的都是利率優(yōu)惠政策，這就導(dǎo)致農(nóng)村信用社發(fā)放的小額貸款的風(fēng)險和利率水平不一致，這就勢必造成不良循環(huán)，影響小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。而且農(nóng)村信用社這樣的政府主導(dǎo)型小額信貸機(jī)構(gòu)，提供低利率的扶貧性貸款，缺少激勵機(jī)制，農(nóng)村信用社為了使小額信貸的風(fēng)險和利率盡可能一致，會選擇將貸款發(fā)放給有一定經(jīng)濟(jì)實力的農(nóng)戶，或者更有甚者會出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象（即寧愿不發(fā)放貸款也不承擔(dān)高風(fēng)險），這就導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸需求與信貸供給出現(xiàn)巨大缺口，大量低收入階層的資金需求無法得到滿足。

二、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理存在問題分析

農(nóng)村信用社作為中國農(nóng)村地區(qū)的金融主力軍，其信貸投放對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展發(fā)揮了重要作用，農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)更是支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不可或缺的業(yè)務(wù)形式。雖然如此，農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險管理與控制方面仍存在以下較為嚴(yán)重的問題：

（一）風(fēng)險管理意識淡薄。

目前我國廣大地區(qū)的農(nóng)村信用社的信貸管理人員普遍缺乏風(fēng)險意識。相對國有大型銀行來說，農(nóng)村信用社員工的構(gòu)成中高學(xué)歷員工占比較小，很多農(nóng)村地區(qū)的信用社員工都是通過“接班”這種古老的上崗方式成為農(nóng)村信用社的員工的。這些員工普遍素質(zhì)較低、風(fēng)險管理能力較差、過分追求業(yè)務(wù)量的增加、忽視資產(chǎn)質(zhì)量與盈利水平的匹配。這種經(jīng)營管理的現(xiàn)狀直接導(dǎo)致農(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力的下降，使我國農(nóng)村信用社小額信貸無法得到長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）風(fēng)險管理程序不科學(xué)，監(jiān)控不到位

當(dāng)前我國廣大貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社僅能做到過程控制，缺乏事前控制和事后管理。

1.缺乏高效的信貸管理制度。目前，農(nóng)村信用社在小額信貸管理制度方面缺乏針對性和實踐性，難以根本有效的指導(dǎo)實踐。在風(fēng)險管理程序方面貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查的程序混亂、存在不相容職務(wù)由一人擔(dān)當(dāng)?shù)默F(xiàn)象；在制度執(zhí)行方面，雖然農(nóng)村信用社都制定了貸款管理制度，但是很少會按標(biāo)準(zhǔn)貫徹執(zhí)行。這些問題導(dǎo)致信用社員工行為缺乏約束性，使小額信貸管理風(fēng)險不斷加大。

2.貸前調(diào)查欠缺，信用評級程序不完善。雖然貸前調(diào)查是防范信貸風(fēng)險的前提，但是農(nóng)村信用社在貸前調(diào)查方面所做的工作仍相對欠缺。首先，農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)季節(jié)性強(qiáng)，每年都存在集中發(fā)放期，在這個集中發(fā)放期農(nóng)村信用社調(diào)查工作量大、調(diào)查不深入，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險很難及時識別；其次，農(nóng)村信用社小額信貸的征信系統(tǒng)落后，信貸員對小額信貸的信用風(fēng)險識別不足；第三，信用評級過程中過分依賴村委會和農(nóng)戶提供的定性資料，使得評級過程中主觀因素占比較大，從而導(dǎo)致信用風(fēng)險問題難以杜絕。

3.貸中審查不到位。一方面，農(nóng)村信用社貸中審查內(nèi)容與貸前調(diào)查內(nèi)容大同小異，因此，貸前調(diào)查和貸中審查的責(zé)任區(qū)分不明顯，且工作重復(fù)，因此出現(xiàn)貸中審查程序虛置的問題；另一方面，農(nóng)村信用社貸中審查的方法依然以定性分析為主，缺少定量的標(biāo)準(zhǔn)，在貸中審查過程中仍然會出現(xiàn)各種主觀判定結(jié)果。

4.貸后檢查監(jiān)督機(jī)制不健全。貸后檢查可以有效地降低農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險，提高資金的流動性、安全性、效益性，是農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)。但由于貸款發(fā)放以后，受農(nóng)村信用社人力的限制，很難對全部的貸款使用進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，貸款“三查”流于形式。而且一些農(nóng)村信用社在信貸發(fā)放后不能及時進(jìn)行有效的跟蹤檢查，信貸檔案不全、重要資信內(nèi)容記錄不完整，致使很多問題沒有被及早發(fā)現(xiàn)并得到及時處理，尤其在后期的回收過程中，往往會錯過催收貸款的最佳時機(jī)，導(dǎo)致農(nóng)戶貸款不良比率有增無減。

（三）風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制不完善

農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的目的就在于將風(fēng)險控制在農(nóng)村信用社所能接受的合理范圍內(nèi)。風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制是農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的重要手段之一，是其承擔(dān)風(fēng)險并能維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的最后防線。目前，我國農(nóng)村信用社尚沒有建立起完善的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，具體表現(xiàn)在未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的和可疑的小額貸款準(zhǔn)備金提取比例不足、損失的小額貸款不能得到及時的核銷、資本充足率不達(dá)標(biāo)等方面。

三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理的對策建議

（一）對農(nóng)村信用社員工實行有效的獎懲制度

嚴(yán)格規(guī)范貸款操作程序是保證農(nóng)村信用社降低小額信貸風(fēng)險的前提，因此，農(nóng)村信用社應(yīng)通過完善對農(nóng)村信用社員工的獎懲機(jī)制和考核制度來確保小額貸款操作過程的規(guī)范和低風(fēng)險。一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)對只片面追求放貸業(yè)績、對小額信貸的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度落實不到位、貸款手續(xù)不全、不符合政策規(guī)定的放貸等情況予以嚴(yán)厲處罰；對信貸人員與貸款戶惡意串通騙取貸款、人情貸款等行為，予以嚴(yán)厲打擊；對不良貸款造成的損失實行“問責(zé)制”；另一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)對長期堅持貸款量和質(zhì)同步提高的信貸員予以獎勵；對追收不良貸款有功的員工予以肯定。只有通過這種明確有效的獎懲制度才能使信貸員積極主動的防范信貸風(fēng)險、同不良信貸行為作斗爭。

（二）進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社信用評級制度

目前農(nóng)村信用社關(guān)于農(nóng)戶家庭人口數(shù)（包括具有勞動能力的人口數(shù)）、承包土地面積、家庭年收入、家庭年支出、資信狀況等內(nèi)容的調(diào)查結(jié)果主要以定性的方式給出結(jié)論，缺乏定量的標(biāo)準(zhǔn)。從而使得農(nóng)村信用社信用評級過程中評級標(biāo)準(zhǔn)混亂、評定結(jié)果缺乏可比性、評定過程中人為因素占比較大等問題存在，導(dǎo)致農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款過程中違約現(xiàn)象時有發(fā)生。因此農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社信用評級制度，確保貸款按規(guī)定用途和要求使用，并按期償還，只有這樣才能真正發(fā)揮農(nóng)村信用社小額信貸服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的功效。

（三）建立完善小額信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度是金融機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要前提，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度對于農(nóng)村信用社來說同樣至關(guān)重要，它是農(nóng)村信用社風(fēng)險管理得以有效實施的重要保障。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)積極整合和優(yōu)化農(nóng)村信用社的內(nèi)外部環(huán)境、信息溝通渠道、監(jiān)督檢查機(jī)制以及風(fēng)險評估手段等諸多因素，盡早建立起一套以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的、包含農(nóng)村信用社所有部門、工作環(huán)節(jié)、工作人員等因素在內(nèi)的農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度。通過這個控制體系，農(nóng)村信用社可以對小額信貸的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，將各種風(fēng)險盡可能的及早排除，從源頭上防范小額信貸風(fēng)險。因此，農(nóng)村信用社在建立完善小額信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度時一定要確保該制度操作的可行性和系統(tǒng)執(zhí)行的有效性。

（四）加強(qiáng)農(nóng)戶小額信貸的制度創(chuàng)新

加強(qiáng)農(nóng)戶小額信貸制度的創(chuàng)新是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的前提條件。因此一方面應(yīng)鼓勵建立多種形式的資金供給渠道來幫助農(nóng)戶迅速取得貸款；另一方面應(yīng)在充分考慮農(nóng)村信用社成本、農(nóng)民承受能力和農(nóng)村金融市場需求的基礎(chǔ)上，對小額信貸進(jìn)行市場化改革。

（五）積極穩(wěn)妥地建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制

農(nóng)村信用社小額貸款的高成本、低收入屬性使得農(nóng)村信用社在遭受信用風(fēng)險后的損失要比一般商業(yè)銀行大。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快建立健全風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，及時采取各種風(fēng)險補(bǔ)償措施來確保農(nóng)村信用社的正常運(yùn)營。