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審計(jì)自查整改報(bào)告范文第1篇

一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

(一)根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：

1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告。

2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2010]109號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷>(以下簡(jiǎn)稱《調(diào)查問(wèn)卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》(以下簡(jiǎn)稱《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開(kāi)展審計(jì)。

(二)根據(jù)工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下：

1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn)，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。

4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室。

5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告》。

6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。

7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。

二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)：

(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問(wèn)題：會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施：財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃，同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限：2010年9月30日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持。

(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問(wèn)題：(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，未對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求，制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款，對(duì)責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定，且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核掛鉤。

審計(jì)自查整改報(bào)告范文第2篇

根據(jù)勞動(dòng)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》(部令第12號(hào))和我省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督有關(guān)政策規(guī)定，為加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金（以下簡(jiǎn)稱基金）管理，確?；鸬陌踩屯暾?，經(jīng)研究，決定對(duì)全省社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集、使用和管理情況開(kāi)展專項(xiàng)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查范圍

（一）**年度基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)基金；

（二）**年度農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；

（三）**年底尚未納入基金管理的一次性躉交及破產(chǎn)、轉(zhuǎn)制企業(yè)提留的社會(huì)保險(xiǎn)資金；

（四）**年底尚未變現(xiàn)的屬于社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)的實(shí)物資產(chǎn)。

二、檢查內(nèi)容

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金收入、支出、結(jié)余管理情況。

1.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳情況。主要檢查參保人數(shù)、繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例及收繳率等情況；

2.社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付情況。主要檢查是否按時(shí)足額支付及是否存在違規(guī)支出等情況；

3.結(jié)余基金管理情況。主要檢查結(jié)余基金的分布狀況、部門之間對(duì)賬情況、優(yōu)惠利率執(zhí)行情況，基金被擠占挪用和違紀(jì)違規(guī)情況；

4.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)清欠及歷年累計(jì)欠費(fèi)情況；

5.未回收糾正的社會(huì)保險(xiǎn)被擠占挪用基金和其他違紀(jì)違規(guī)基金；

（二）尚未納入基金管理的一次性躉交及破產(chǎn)、轉(zhuǎn)制企業(yè)提留的社會(huì)保險(xiǎn)資金分布以及核算和管理情況。

（三）尚未變現(xiàn)的屬于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)性質(zhì)的實(shí)物資產(chǎn)現(xiàn)狀、未變現(xiàn)原因及核算和管理情況。

（四）審計(jì)部門**年對(duì)13個(gè)市、縣審計(jì)檢查出的基金違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的整改情況。

三、檢查方式

本次檢查采取自查與抽查相結(jié)合的辦法，分三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段為自查階段，時(shí)間安排在8月份，由各級(jí)勞動(dòng)保障部門組織當(dāng)?shù)氐纳绫＝?jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行自查，對(duì)有關(guān)問(wèn)題予以整改；第二階段為市級(jí)抽查階段，時(shí)間安排在9月1日至9月15日，由各市選擇1－2個(gè)縣（市、區(qū)）進(jìn)行抽查；第三階段為省級(jí)抽查階段，時(shí)間安排在9月16日至10月15日，由省里組織對(duì)省本級(jí)及各市、縣（市、區(qū)）的抽查工作。

四、檢查要求

（一）各級(jí)勞動(dòng)保障部門要按本《通知》的要求認(rèn)真進(jìn)行自查，填報(bào)自查表（見(jiàn)附表，可下載）并寫出自查報(bào)告（主要內(nèi)容為包括：現(xiàn)狀、存在問(wèn)題、原因分析、下一步整改措施等），在8月31日前，各縣（市、區(qū)）勞動(dòng)保障部門將自查表及自查報(bào)告（一式二份）上報(bào)所在市勞動(dòng)保障部門，省級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將自查表及自查報(bào)告上報(bào)省勞動(dòng)保障廳。各市勞動(dòng)保障部門根據(jù)各縣（市、區(qū)）及市本級(jí)的自查情況，開(kāi)展抽查，并寫出本地區(qū)自查及抽查的綜合報(bào)告，本地區(qū)自查匯總表、綜合報(bào)告以及所屬縣（市、區(qū)）、市本級(jí)的自查表、自查報(bào)告，在9月20日前報(bào)省勞動(dòng)保障廳。我廳將結(jié)合各地的自查和抽查情況組織省本級(jí)及各市、縣（市、區(qū)）的抽查工作，寫出全省專項(xiàng)檢查總結(jié)報(bào)告。

審計(jì)自查整改報(bào)告范文第3篇

為確保我市各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金安全完整運(yùn)行，全面做好國(guó)家、省、市社?；饘ｍ?xiàng)檢查迎檢工作，扎實(shí)推進(jìn)我市社?；鹗罩Ч芾硎褂们闆r自查自糾工作開(kāi)展，根據(jù)市局《關(guān)于對(duì)社保基金收支、管理和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知》部署要求，現(xiàn)就我市社?；饘ｍ?xiàng)檢查自查工作通知如下：

一、自查范圍

社會(huì)保險(xiǎn)基金收支管理自查范圍涉及我市所有社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及基金代征機(jī)構(gòu)，包括：市勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處、市機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)辦、市醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心、市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)辦、市就業(yè)服務(wù)中心及市勞動(dòng)事務(wù)中心。

二、自查內(nèi)容

我市各類社?；鹗罩?、管理、使用情況均納入自查內(nèi)容，涉及險(xiǎn)種包括養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)、農(nóng)村）、醫(yī)療保險(xiǎn)基金（城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民）、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金。

三、自點(diǎn)

1、2008年以來(lái)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支、管理、使用情況；

2、社?；鹄U費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例核定、預(yù)算編制和執(zhí)行情況、基金財(cái)務(wù)管理和待遇支付核定情況；

3、社?；鹗罩蓷l線管理情況、銀行賬戶開(kāi)設(shè)管理情況、財(cái)政專戶管理儲(chǔ)存情況及基金保值增值情況；

4、社?；饸v年專項(xiàng)檢查及專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況；

5、社?；饍?nèi)控機(jī)制和預(yù)警預(yù)測(cè)機(jī)制建立執(zhí)行情況；

6、社?；鸹酥贫?、定期分析報(bào)告制度制定落實(shí)情況；

7、社?；鹫骼U、管理、支付業(yè)務(wù)流程完善落實(shí)情況。

四、自查方式

社?；鹱圆殡A段采取經(jīng)辦機(jī)構(gòu)自查自糾和局財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式。

1、單位自查（年4月15日至年5月10日）。

各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支、管理、使用情況及往年專項(xiàng)檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況等自點(diǎn)進(jìn)行全面自查自糾，分別形成書面《自查報(bào)告》，于年5月10日前報(bào)局財(cái)務(wù)審計(jì)科。

2、重點(diǎn)抽查（年5月11日至年5月31日）。

局財(cái)務(wù)審計(jì)科在各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)自查自糾基礎(chǔ)上，對(duì)各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所涉基金管理情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，針對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行分析研究并提出有關(guān)處理意見(jiàn)，具體抽查的單位另行通知。重點(diǎn)抽查結(jié)束后，局匯總并形成《市社?；鹱圆榍闆r報(bào)告》上報(bào)市局備案。

審計(jì)自查整改報(bào)告范文第4篇

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在，下面是小編為大家收集的關(guān)于落實(shí)內(nèi)控達(dá)標(biāo)年自查報(bào)告模板，供大家參考借鑒。

公司自上市以來(lái)，董事會(huì)一直嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強(qiáng)的四位獨(dú)立董事;人數(shù)所占比例為公司董事會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之一以上;并較早設(shè)立了董事會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開(kāi)展活動(dòng);為積極發(fā)揮獨(dú)立董事的作用提供機(jī)制和工作平臺(tái)。

報(bào)告期內(nèi)，為加強(qiáng)和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：

1、成立了以董事長(zhǎng)聶忠海為組長(zhǎng)的公司治理專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組,通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神;制定詳細(xì)的專項(xiàng)工作實(shí)施計(jì)劃;對(duì)照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》,經(jīng)公司第三屆董事會(huì)十三次會(huì)議審議通過(guò),于20XX年6月16日在上公布。同時(shí)設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)聽(tīng)取投資者和社會(huì)公眾的意見(jiàn)和建議。

2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》中自查事項(xiàng)和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股(參股)公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細(xì)則》、《公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》，并獲公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。

3、同時(shí)，公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》中對(duì)每一項(xiàng)需整改的內(nèi)容明確了由董事?tīng)款^的責(zé)任落實(shí)人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。

4、公司一直遵循公平、公開(kāi)、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。

5、公司章程中還明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有除控股子公司以外的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。公司對(duì)子公司的擔(dān)保，嚴(yán)格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴(yán)格控制、審核對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng)，從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財(cái)務(wù)處理實(shí)行審慎原則，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的浙江東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所及上海普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)多年來(lái)均出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

6、公司建立了對(duì)高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制。相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)制度從上市之初就建立起來(lái)并根據(jù)實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實(shí)施至今。報(bào)告期內(nèi)，公司四屆二次董事會(huì)審議通過(guò)的《公司高管年薪考核方案》，在該方案中修訂了具體考核指標(biāo)，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。

7、四屆二次董事會(huì)表決通過(guò)了董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的議案，主要內(nèi)容有：(1)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)匯報(bào)工作;(2)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下具體開(kāi)展工作;(3)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會(huì)辦公室，待基本條件成熟時(shí)設(shè)立為獨(dú)立的部門;(4)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)配置一名負(fù)責(zé)人，職級(jí)建議為公司處級(jí)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作人員不低于三名，在20XX年底前基本到位;(5)公司監(jiān)事會(huì)在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》的情況實(shí)行有效的監(jiān)督。

審計(jì)自查整改報(bào)告范文第5篇

【關(guān)鍵詞】 五制 提高 審計(jì)整改 成效

一、改變?cè)械恼倪\(yùn)作的必要性

審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是一回事，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能否真正得到解決則是另外一回事。審計(jì)整改不僅是審計(jì)工作的重要內(nèi)容，更是審計(jì)工作的目的和歸宿。蒙混過(guò)關(guān)、流于形式、缺乏剛性約束、不問(wèn)責(zé)的原有整改運(yùn)作不僅掩蓋了審計(jì)整改的本質(zhì)，而且導(dǎo)致審計(jì)整改成效大打折扣。由此，必須轉(zhuǎn)變審計(jì)整改思路，扭轉(zhuǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的被動(dòng)整改局面，以提高審計(jì)整改成效，保障公司依法治企運(yùn)行。

二、“五制”運(yùn)作的具體做法

（一）推行整改跟蹤制，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理

1、召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議促進(jìn)整改

由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，召開(kāi)審計(jì)、人力資源部、監(jiān)察等有關(guān)職能部門參加的審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，確保聯(lián)席會(huì)議分工具體明確、責(zé)任界定清晰、人員落實(shí)到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動(dòng)、促進(jìn)審計(jì)整改的整體合力。

2、審計(jì)過(guò)程中邊審邊改

為了使審計(jì)達(dá)到立竿見(jiàn)影的效果，公司審計(jì)過(guò)程中召開(kāi)業(yè)務(wù)分析會(huì)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的急需改進(jìn)和容易改進(jìn)的問(wèn)題進(jìn)行討論分析，做到邊審邊改，力爭(zhēng)將問(wèn)題解決在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)。

3、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后即審即改

現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)意見(jiàn)書未下達(dá)前，公司召開(kāi)審計(jì)辦公會(huì)，對(duì)審計(jì)問(wèn)題定性進(jìn)行討論，提出針對(duì)性整改意見(jiàn)，做到即審即改。

4、審計(jì)意見(jiàn)書下達(dá)后組織整改

審計(jì)意見(jiàn)書下達(dá)后，公司立即召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，依據(jù)審計(jì)意見(jiàn)書下發(fā)的時(shí)間，初步列明項(xiàng)目整改時(shí)限表，制定年度跟蹤督促整改計(jì)劃。針對(duì)審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和審計(jì)建議，認(rèn)真梳理分析，制定整改方案，組織整改工作，一方面要求審計(jì)部多向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門請(qǐng)示匯報(bào)，及時(shí)督促責(zé)任單位落實(shí)審計(jì)決定，加強(qiáng)審計(jì)整改；另一方面要求審計(jì)部加強(qiáng)與責(zé)任單位的聯(lián)系與溝通，及時(shí)掌握責(zé)任單位對(duì)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議的反饋意見(jiàn)。

5、整改驗(yàn)收后持續(xù)跟蹤整改

審計(jì)組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)整改驗(yàn)收，對(duì)三大評(píng)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行整改評(píng)分，分別為審計(jì)整改組織情況、按審計(jì)意見(jiàn)整改情況、對(duì)審計(jì)建議的采納情況。每個(gè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目中各項(xiàng)目賦以不同分?jǐn)?shù)，乘以不同的整改率，累計(jì)相加后得出整個(gè)項(xiàng)目的整改評(píng)分。公司根據(jù)整改評(píng)分分析整改情況，強(qiáng)化審計(jì)整改的協(xié)調(diào)與后續(xù)跟蹤服務(wù)，對(duì)尚未采納的建議、尚未完全整改到位的問(wèn)題整改驗(yàn)收后仍然持續(xù)跟蹤整改。

（二）實(shí)行清單銷號(hào)制，落實(shí)已整改到位問(wèn)題

1、核對(duì)佐證材料判定整改初步到位

2、現(xiàn)場(chǎng)整改驗(yàn)收確定整改得分

對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，主要內(nèi)容為被審單位是否采納審計(jì)建議、審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)問(wèn)題是否整改到位，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行舉一反三，依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收情況確定整改得分。

3、對(duì)已整改到位的問(wèn)題執(zhí)行清單銷號(hào)程序

公司要求審計(jì)部定期收集各部門反饋意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)整改工作做到動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行整改情況周通報(bào)機(jī)制，分類做好問(wèn)題的統(tǒng)計(jì)、記錄、跟蹤，梳理完善整改資料，確保各單位提供的佐證材料依據(jù)充分、完整，同時(shí)組織各專業(yè)部門對(duì)整改問(wèn)題舉一反三進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，并對(duì)確實(shí)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行清單銷號(hào)。

（三）執(zhí)行整改約談制，制定未整改到位問(wèn)題的措施

在約談會(huì)上，各專業(yè)部門逐條研究反饋問(wèn)題，各專業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)逐一解決未整改到位遇到的困難，逐條制定整改措施。經(jīng)過(guò)重點(diǎn)約談和一般約談后，問(wèn)題已全部整改到位呈現(xiàn)整改成效。

（四）開(kāi)展審計(jì)問(wèn)責(zé)制，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任

1、M行警示教育營(yíng)造良好整改氛圍

公司組織審計(jì)部牽頭，召開(kāi)各部門、基層單位認(rèn)真學(xué)習(xí)責(zé)任追究辦法， 進(jìn)行警示教育，強(qiáng)調(diào)落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改，不能止于一次性的約談，要讓約談產(chǎn)生震懾效應(yīng)、使約談機(jī)制長(zhǎng)效化，對(duì)整改不力、查處問(wèn)題違規(guī)的部門就必須從嚴(yán)追責(zé)問(wèn)責(zé)，提升整改的效率性、對(duì)違規(guī)者的震懾性。

2、對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責(zé)考核

違規(guī)問(wèn)題的問(wèn)責(zé)考核，分為主要責(zé)任考核和關(guān)聯(lián)責(zé)任考核兩部分。通過(guò)明確劃分主要責(zé)任單位和配合責(zé)任單位主次責(zé)任和程度，將問(wèn)題整改的責(zé)任落到實(shí)處，有效避免了部門間的相互推諉、扯皮、信息不暢導(dǎo)致整改效率下降的不利因素。

（五）建立審計(jì)成果運(yùn)用制，督促審計(jì)成果運(yùn)用

1、把整改落實(shí)情況列入各項(xiàng)考核

公司將審計(jì)整改落實(shí)情況列入各項(xiàng)考核中，大力推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公告，在三個(gè)月的整改期限結(jié)束后在公司內(nèi)部系統(tǒng)中公布整改結(jié)果。

2、審計(jì)、財(cái)務(wù)、人資開(kāi)展聯(lián)合檢查

公司狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，年底召開(kāi)整改回頭看工作布置會(huì)，對(duì)年度審計(jì)對(duì)象集中開(kāi)展回頭看檢查，建立審計(jì)成果運(yùn)用制制，組織審計(jì)、財(cái)務(wù)、人資每年開(kāi)展二次聯(lián)合檢查，做到“徹查徹改”，切實(shí)破解“屢審屢犯”頑癥。

3、審計(jì)部協(xié)同各部門、基層單位開(kāi)展自查自糾工作

通過(guò)自查自糾工作共發(fā)現(xiàn)33項(xiàng)主要問(wèn)題（含縣公司），具體問(wèn)題57個(gè)，已整改問(wèn)題52個(gè)，整改率達(dá)91.2%。

4、審計(jì)部協(xié)同監(jiān)察部開(kāi)展企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查

審計(jì)部每年至少對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)、工程、人事等方面開(kāi)展一次經(jīng)營(yíng)審計(jì)，并對(duì)其上年度的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、總體管理水平作出評(píng)價(jià)。同時(shí)審計(jì)部協(xié)同監(jiān)察部每年開(kāi)展縣公司和下屬公司經(jīng)營(yíng)情況檢查，對(duì)依法治企不規(guī)范提出整改意見(jiàn)和建議，并督促整改，整改率達(dá)95%。